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2019年衡陽市本級政府決算公開
目 錄
第一部分 決算報告
第二部分 決算草案
1-全市一般預(yù)算收入
2-市本級一般預(yù)算收入
3-全市一般公共預(yù)算支出-款
4-全市一般公共預(yù)算支出-項
5-市本級一般公共預(yù)算支出-項
6-市本級一般公共預(yù)算支出-項
7-市本級基本支出
8-全市一般預(yù)算支收平衡
9-市本級一般預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況表
10-市本級一般債務(wù)余額
11-全市政府性基金收入
12-全市政府性基金支出
13-全市-政府性基金轉(zhuǎn)移支付
14-市本級政府基金收入
15-市本級政府基金支出
16-市本級政府基金轉(zhuǎn)移支付
17-政府專項債務(wù)
18-全市國資收入
19-全市國資支出
20-市本級國資收入
21-市本級國資支出
22-全市社保收入
23-全市社保支出
24-市本級社保基金收入
25-市本級社保支出
26-政府債務(wù)限額表
27-一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)情況表
28-專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)情況表
29-專項轉(zhuǎn)移支付分項目情況表
30-全市政府一般債務(wù)表
31-全市政府專項債務(wù)表
32-全市一般債券使用安排情況
33-全市專項債券使用安排情況
34-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項目情況表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 決算報告
關(guān)于2019年全市及市本級財政決算（草案） 與2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
2020年8月27日在市十五屆人大常委會第三十四次會議上
衡陽市財政局局長 秦振衡
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，報告2019年全市及市本級財政決算（草案）與2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
一、2019年財政決算情況
2019年，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政部門貫徹落實中央、省委、市委各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極應(yīng)對復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，開拓進取、奮力拼搏，圓滿完成了各項工作任務(wù)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）收支決算情況。
1. 一般公共預(yù)算收支決算情況。
（1）收入：全市一般公共預(yù)算收入269.91億元，比上年（下同）增長1.97%。地方一般公共預(yù)算收入170.2億元，增長5.49%，其中：地方稅收110.4億元，增長6.8%；非稅收入59.8億元，增長3.14%。市本級一般公共預(yù)算收入105.3億元，下降5.69%。地方一般公共預(yù)算收入62.94億元，下降3.82%，其中：地方稅收43.88億元，增長2.57%；非稅收入19.06億元，下降15.89%。
（2）支出：全市一般公共預(yù)算支出600.02億元，增長12.9%。市本級一般公共預(yù)算支出133.31億元，增長15.19%。與向市十五屆人大七次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，全市一般公共預(yù)算支出減少1.04億元，市本級一般公共預(yù)算支出減少2.05億元，原因是當(dāng)時報告的是快報數(shù)，后來根據(jù)決算情況進行了調(diào)整。全市主要支出科目完成情況如下。
社會保障和就業(yè)支出105.63億元，下降3.18%。因企業(yè)職工養(yǎng)老保險劃歸省級統(tǒng)籌，財政統(tǒng)計口徑調(diào)整，造成支出下降。
教育支出96.91億元，增長9.07%。建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，惠及學(xué)生85.57萬人；完善生均經(jīng)費保障體系，擴大困難學(xué)生補助范圍。
衛(wèi)生健康支出61.42億元，增長5.6%。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)提高到520元/年；基本公共衛(wèi)生經(jīng)費補助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年60元。
農(nóng)林水支出69.72億元，增長11.55%。通過“一卡通”發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼26.76億元，增長14.21%。
文化體育與傳媒支出11.76億元，增長20.17%。新建和改擴建村（社區(qū)）標(biāo)準(zhǔn)化綜合文化服務(wù)中心，支持衡陽首屆國際馬拉松和國際網(wǎng)球公開賽、紀(jì)念王船山誕辰400周年等系列活動成功舉辦。
市本級預(yù)備費1.3億元，全部用于突發(fā)事件處置及其他年初難以預(yù)見的開支。其中：一般公共服務(wù)支出0.47億元，教育支出0.04億元，公共安全支出0.18億元，節(jié)能環(huán)保支出0.02億元，文化體育與傳媒支出0.2億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.16億元，資源勘探信息等支出0.03億元，農(nóng)林水支出0.02億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.01億元，金融支出0.01億元，自然資源海洋氣象等支出0.02億元，住房保障支出0.01億元，糧油物資儲備支出0.03億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.1億元。
市本級預(yù)算周轉(zhuǎn)金。年末余額2321萬元，沒有變化，主要用于調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額。近幾年市本級加大了往來款回收力度，積極盤活存量資金，財政實力和庫款保障能力提高，因此沒有動用預(yù)算周轉(zhuǎn)金。
（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預(yù)算收入170.2億元，加上上級補助收入323.78億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入103.2億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入23.84億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14.27億元，調(diào)入其他資金102.35億元，收入總計737.64億元。一般公共預(yù)算支出600.02億元，加上上解上級支出9.71億元、債務(wù)還本支出84.68億元，支出總計694.41億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余43.23億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出21.33億元，凈結(jié)余21.9億元，全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額33.87億元。
市本級地方一般公共預(yù)算收入62.94億元，加上上級補助收入21.94億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5.46億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14.68億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10.29億元，調(diào)入其他資金52.58億元，收入總計167.89億元。一般公共預(yù)算支出133.31億元、上解上級支出1.3億元、債務(wù)還本支出5.25億元，支出總計139.86億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余28.03億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14.39億元，凈結(jié)余13.64億元，全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額24.27億元。
2. 政府性基金預(yù)算收支決算情況。
全市政府性基金預(yù)算收入269億元，增加27.21億元，增長11.25%。其中：國土收入253.2億元，增長15.04%。政府性基金預(yù)算支出242.96億元，增加44.99億元，增長22.72%。
全市政府性基金預(yù)算收入269億元，加上上年結(jié)余收入31.05億元、上級補助收入5.18億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入101.57億元、調(diào)入資金4.51億元，收入總計411.31億元。政府性基金預(yù)算支出242.96億元，加上上解支出0.11億元、調(diào)出資金86.27億元、債務(wù)還本支出51.87億元，支出總計381.21億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余30.1億元。
市本級政府性基金預(yù)算收入171.3億元，增加30.52億元，增長21.68%。其中：國土收入162.19億元，增長31.52%。政府性基金預(yù)算支出155.93億元，增加42億元，增長36.86%。
市本級政府性基金預(yù)算收入171.3億元，加上上年結(jié)余收入21.72億元、上級補助收入-0.64億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入36.42億元、調(diào)入資金4.46億元，收入總計233.26億元。政府性基金預(yù)算支出155.93億元、上解支出0.02億元、調(diào)出資金46.25億元，債務(wù)還本支出6.83億元，支出總計209.03億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余24.23億元。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.88億元，加上上級補助收入0.4億元、上年結(jié)余0.09億元，收入總計1.37億元。減去國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.58億元、調(diào)出資金0.73億元，年終結(jié)余0.06億元。
市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.1億元，加上上級補助收入0.4億元、上年結(jié)余0.08億元，收入總計0.58億元。減去國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.54億元，年終結(jié)余0.04億元。
4. 社會保險基金預(yù)算收支決算。
全市社會保險基金預(yù)算收入80.17億元，下降14.44%。社會保險基金預(yù)算支出73.39億元，下降13.15%。當(dāng)年收支結(jié)余6.78億元，加上上年結(jié)余48.02億元，累計結(jié)余54.8億元。
市本級社會保險基金預(yù)算收入29.85億元，下降5.94%。社會保險基金預(yù)算支出25.71億元，下降8.45%。當(dāng)年收支結(jié)余4.14億元，加上上年結(jié)余27.63億元，累計結(jié)余31.77億元。
（二）財力性轉(zhuǎn)移支付資金安排執(zhí)行情況。
全市爭取上級財力性轉(zhuǎn)移支付資金179.2億元，增加0.13億元，增長0.07%。其中：市本級26.79億元，增加1.42億元，增長5.6%；縣市區(qū)152.41億元，減少1.29億元，下降0.84%。
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付。全市59億元，增加10.4億元，增長21.39%。其中：市本級6.6億元，增加0.87億元，增長15.19%；縣市區(qū)52.4億元，增加9.53億元，增長22.22%。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金主要用于彌補財力不足。
2. 調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級1.78億元、縣市區(qū)9.86億元，為1999－2006年調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位人員工資補助基數(shù)。
3. 農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅等稅費后財政的轉(zhuǎn)移支付補助。
4. 縣級基本財力保障機制獎補資金。全市17.55億元，增加1.85億元，增長11.77%，用于保障縣鄉(xiāng)財政運轉(zhuǎn)需要。
5. 資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付。全市4.52億元，增加0.04億元，增長0.84%。其中：常寧市2.3億元，耒陽市1.55億元，其他縣市區(qū)0.67億元。
6. 城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付。全市6.45億元，減少7.87億元，下降54.95%，主要用于義務(wù)教育經(jīng)費保障機制補助等方面支出。增幅下降主要是統(tǒng)計口徑調(diào)整造成。
7. 基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付。全市36.32億元，減少6.91億元，下降15.99%。其中：市本級17.22億元，縣市區(qū)19.1億元。增幅下降主要是統(tǒng)計口徑調(diào)整造成。
8. 城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移支付。全市27.68億元，增加1.32億元，增長5%。全部用于城鄉(xiāng)居民參加醫(yī)療保險的經(jīng)費補助。
9. 其他轉(zhuǎn)移支付。全市11.75億元，增加1.31億元，增長12.51%。其中：基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付1.21億元、村級公益事業(yè)獎補等轉(zhuǎn)移支付0.98億元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金3.28億元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付0.68億元、老少邊窮轉(zhuǎn)移支付5.6億元。
（三）2019年全市債務(wù)規(guī)模及市本級還本付息情況。
1. 債務(wù)規(guī)模。
全市債務(wù)余額2185.75億元，其中：政府債務(wù)663.37億元。市本級債務(wù)余額1344.57億元，其中：政府債務(wù)337.69億元。
2. 政府債務(wù)資金舉借及使用情況。省財政廳轉(zhuǎn)貸我市新增政府債券70.54億元（一般債券20.84億元、專項債券49.7億元），其中：市本級31.45億元（一般債券1.86億元、專項債券29.59億元）。市本級新增債券使用情況：（1）一般債券1.86億元。全部用于“雪亮工程”視頻監(jiān)控項目。（2）專項債券29.68億元。土地儲備7.17億元，棚戶區(qū)改造8.78億元，政府收費公路10億元，衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目0.6億元，高新區(qū)虛擬大學(xué)城項目0.6億元，白沙洲配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及周邊片區(qū)開發(fā)建設(shè)項目1.12億元，松木經(jīng)開區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)改造項目1.12億元，兩供兩治0.2億元。
3. 市本級政府債務(wù)償還情況。還本付息21.15億元。一是爭取再融資債券還本10.43億元。二是償債資金還本付息10.72億元。
（四）2019年全市財政工作情況。
1．積極服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。一是支持實體經(jīng)濟。統(tǒng)籌資金支持企業(yè)技術(shù)改造、轉(zhuǎn)型升級；籌措資金3億元，成立衡陽市融資擔(dān)保集團有限公司，成功加入國省再擔(dān)保合作體系，獲得銀行授信15.3億元，緩解企業(yè)融資難題；安排人才發(fā)展專項資金1億元，吸引更多高層次人才及團隊服務(wù)衡陽發(fā)展。二是加強招商引資。發(fā)揮產(chǎn)業(yè)投資基金引導(dǎo)作用，投資普洛斯-隱山物流基金10億元；規(guī)范推進衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期、衡陽汽車產(chǎn)業(yè)新城、市智慧停車管理系統(tǒng)和公共停車場建設(shè)等PPP項目建設(shè)；籌集資金3.34億元用于南岳機場擴建、航線補貼、鐵路口岸建設(shè)等。三是助力鄉(xiāng)村振興。投入資金8.86億元，加快農(nóng)村道路、農(nóng)小水利等建設(shè)，加強農(nóng)村人居環(huán)境整治；統(tǒng)籌安排油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2.58億元，助力打造“中國油茶第一強市”。四是狠抓收入質(zhì)量。堅持“依法征收”原則，全面落實國家減稅降費政策，全年新增減稅22億元；建立健全財政、稅務(wù)、自然資源和規(guī)劃等部門參加的協(xié)作機制，做到應(yīng)收盡收。全市地方稅收占比64.87%，創(chuàng)下近年來新高。
2．全力保障社會民生。進一步優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，打造民生財政。全市民生支出436.22億元，占一般公共預(yù)算支出比重72.7%。積極落實企業(yè)養(yǎng)老保險待遇提標(biāo)政策，完善救助體系建設(shè)，城市低保和城區(qū)農(nóng)村低保、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助全面提標(biāo)；消除義務(wù)教育大班額2268個，全面化解超大班額；統(tǒng)籌投入扶貧資金18.1億元，貧困發(fā)生率下降到0.26%，已摘帽的祁東縣、已出列的322個貧困村和已脫貧的26.5萬人脫貧質(zhì)量穩(wěn)固提升；統(tǒng)籌安排資金12.87億元，全市棚戶區(qū)改造開工6269套、農(nóng)村危房改造9324戶，加快推進城區(qū)老舊小區(qū)改造；投入環(huán)保資金13.79億元，支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)；提質(zhì)改造城區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)貿(mào)市場22個，市區(qū)兩級安排創(chuàng)衛(wèi)專項經(jīng)費2.79億元，支持創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市；全力保障掃黑除惡、“雪亮工程”、紀(jì)念王船山誕辰400周年等經(jīng)費需求。
3．有效防范財政風(fēng)險。一是防范債務(wù)風(fēng)險。合理控制新增債務(wù)規(guī)模，杜絕違規(guī)舉債行為；提前制定到期債務(wù)償還計劃，推進市級平臺公司整合轉(zhuǎn)型，完成保留四家平臺公司的目標(biāo)任務(wù)。二是防范“三保”風(fēng)險。全面壓實縣級“三保”主體責(zé)任，建立聯(lián)點負責(zé)制度，定期開展專項督查，動態(tài)監(jiān)控縣級國庫庫款余額；開展縣級預(yù)算編制審核試點工作，分析評估縣級財政運行風(fēng)險；加大對縣市資金支持力度，安排7縣市專項資金9.17億元。三是落實依法理財。進一步強化預(yù)算法治意識，嚴(yán)格執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，認真辦理人大各項決議、人大代表批評意見建議；高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，落實整改責(zé)任，細化整改措施，認真整改到位；推進預(yù)決算公開常態(tài)化、機制化，主動接受社會監(jiān)督；開展扶貧資金、重點工程建設(shè)項目指揮部等專項檢查，確保財政資金安全。
4．深入推進財政改革。一是完善預(yù)算管理制度。強化預(yù)算約束，單位所有收入納入預(yù)算管理；嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，清理核減單位項目經(jīng)費，推進存量資金回收工作常態(tài)化；全面強化預(yù)算績效目標(biāo)管理，擴大重點績效評價范圍，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用；加強經(jīng)費保障力度，確保市直機構(gòu)改革工作平穩(wěn)推進。二是深化國庫集中支付改革。實現(xiàn)全市國庫集中支付電子化改革全覆蓋，強化預(yù)算單位會計主體責(zé)任，提高財政授權(quán)支付比重；加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，推進網(wǎng)上審核，嚴(yán)格支付審核監(jiān)督，堵塞管理漏洞。三是推進政府采購管理改革。實行政府采購電子化管理，加強政府采購監(jiān)督檢查，嚴(yán)格采購預(yù)算約束，全市完成政府采購26.4億元，支出節(jié)約率6.5%。四是強化財政投資評審管理。市本級出具評審報告723份，評審資金總額173.6億元，審定金額145.1億元，審減率16.42%。
二、2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）執(zhí)行情況。
今年以來，新冠肺炎疫情對全市經(jīng)濟社會發(fā)展造成了前所未有的沖擊，給財政運行帶來空前嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門努力克服疫情影響和經(jīng)濟下行等諸多困難，多措并舉抓收入，千方百計優(yōu)支出，全力以赴防風(fēng)險，為做好“六穩(wěn)”“六保”、服務(wù)全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力保障。
1. 一般公共預(yù)算。
全市一般公共預(yù)算收入120.08億元，下降8.06%。地方
一般公共預(yù)算收入71.34億元，下降8.88%，其中：地方稅收收入50.28億元，下降0.77%，增幅排全省第一位；非稅收入21.06億元，下降23.76%。一般公共預(yù)算支出265.2億元，增長11.21%。
市本級一般公共預(yù)算收入50.7億元，增長2.19%。地方一般公共預(yù)算收入28.62億元，增長2.71%，其中：地方稅收收入20.82億元，增長10.98%；非稅收入7.8億元，下降14.31%。一般公共預(yù)算支出48.81億元，下降17.92%。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入127.79億元，增長99.17%；政府性基金預(yù)算支出148.98億元，增長186.36%。
市本級政府性基金預(yù)算收入78.28億元，增長139.54%；政府性基金預(yù)算支出92.72億元，增長221.97%。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.07億元。
4. 社會保險基金預(yù)算。全市社會保險基金收入63.1億元，下降15%；社會保險基金支出111.9億元，增長4.1%。市本級社會保險基金收入13.5億元，下降19.2%；社會保險基金支出31.8億元，增長7.8%。
5. 債務(wù)余額。全市債務(wù)余額2281.21億元，其中：政府債務(wù)720.55億元。市本級債務(wù)余額1424.1億元，其中：政府債務(wù)362.51億元。
（二）主要特點。
1. 收入指標(biāo)穩(wěn)中有升。雖然受新冠疫情、減稅降費等多重因素疊加影響，全市財政收入出現(xiàn)下降，但從全省來看，我市地方稅收增幅、地方稅占比等主要指標(biāo)穩(wěn)中有升。
2. 支持企業(yè)措施有效。落實減稅降費政策，全市新增減稅6.81億元、減免養(yǎng)老保險4.5億元。支持企業(yè)穩(wěn)崗解困，全市發(fā)放穩(wěn)崗補貼0.83億元；市本級安排1.28億元，為城區(qū)今年上半年貸款50萬元以上的401戶企業(yè)提供貸款貼息；設(shè)立2.03億元解困資金，4月份全部撥付到位，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。
3. 重點支出保障有力。爭取抗疫特別國債和特殊轉(zhuǎn)移支付30.81億元、新增債券97.51億元，壓減非剛性、非急需項目支出，盤活財政存量資金，提升財政保障能力。一方面優(yōu)先保障疫情防控需求。全市安排疫情防控資金2.33億元，用于防控物資及設(shè)備試劑購置、醫(yī)療救治、定點醫(yī)療機構(gòu)病房改造等方面。另一方面加大民生投入。全市民生支出191.41億元，占一般公共預(yù)算支出比重72.17%。
4. 債務(wù)化解有序有為。對照債務(wù)化解方案，嚴(yán)控新增債務(wù)規(guī)模，積極落實償債資金來源，全市未出現(xiàn)政府性債務(wù)違約事件；分類甄別管理存量債務(wù)，加快推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。
（三）當(dāng)前及后段形勢分析。
——有利因素：一是中央政策釋放利好。今年中央財政新增2萬億資金直達市縣，并采取階段性提高地方財政資金留用比例、加快資金撥付進度、加強資金調(diào)度等措施，基本上能夠彌補地方因減稅降費和疫情造成的減收缺口，后期隨著一系列積極的財政政策逐步落實，將為全市財政經(jīng)濟平穩(wěn)運行提供強力支撐。二是宏觀經(jīng)濟企穩(wěn)回升。上半年，全市地區(qū)生產(chǎn)總值增長1.7%、規(guī)模工業(yè)增加值增長2.5%、固定資產(chǎn)投資增長6.2%，主要經(jīng)濟指標(biāo)出現(xiàn)逐步回升或降幅收窄，體現(xiàn)了經(jīng)濟正在穩(wěn)步復(fù)蘇。三是新興產(chǎn)業(yè)來勢向好。近年來，我市引進了威馬汽車、比亞迪、華僑城等一批戰(zhàn)略投資者，全面布局軍民融合、有色金屬、新能源汽車、眼鏡小鎮(zhèn)等千億級產(chǎn)業(yè)集群，將成為新的稅收增長點。
——不利因素：一是經(jīng)濟發(fā)展不確定性增多。當(dāng)前國內(nèi)疫情已得到有效控制，但部分地區(qū)仍然面臨風(fēng)險；國際形勢日趨復(fù)雜，新冠疫情仍處于蔓延趨勢，將給宏觀經(jīng)濟增長帶來不確定性。二是財政收入增長乏力。上半年，全市稅收和非稅收入下降，30戶重點稅源企業(yè)入庫稅收下降9.33%，住宿和餐飲、文化體育娛樂等13個行業(yè)稅收出現(xiàn)不同程度下滑。此外，今年全國新增減稅降費達2.5萬億元，后期減收壓力還將持續(xù)。三是支出壓力較大。目前，“三大”攻堅戰(zhàn)、全面建成小康社會以及經(jīng)濟社會發(fā)展等剛性支出需求不斷增加，盡管中央下達的直達資金將緩解今年的支出壓力，但這是特殊時期的特殊政策，不可持續(xù)，長遠來看財政運行困難局面仍然沒有改觀。四是債務(wù)化解任務(wù)很重。當(dāng)前我市已進入債務(wù)還本付息高峰期，但由于土地市場疲軟，平臺公司土地資產(chǎn)短期內(nèi)難以變現(xiàn)，資金周轉(zhuǎn)較為困難，償債資金籌集壓力較大。
（四）下階段工作措施。
1. 努力培植財源稅源。堅決落實減稅降費政策，做到應(yīng)減盡減、應(yīng)降盡降，減輕企業(yè)負擔(dān)；繼續(xù)支持實體經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)揮好直達資金作用，激發(fā)市場活力；篩選具備上市條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)做大做強；積極培育數(shù)字經(jīng)濟、直播經(jīng)濟等新興經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)，服務(wù)建設(shè)產(chǎn)業(yè)強市戰(zhàn)略；加大財政資金籌集力度，為落實“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)提供財力保障。
2. 依法依規(guī)組織收入。堅持依法依規(guī)征收的原則，加強財政經(jīng)濟形勢分析研判，強化部門協(xié)同聯(lián)動，促進財稅信息共享，做到應(yīng)收盡收，防止跑冒滴漏。進一步做實財政收入，堅決杜絕空轉(zhuǎn)收入、收“過頭稅”等行為，同時加強收入執(zhí)行監(jiān)控，防止以提高收入質(zhì)量為由，出現(xiàn)應(yīng)繳不繳的情況，避免收入大起大落。
3. 全面規(guī)范財政管理。嚴(yán)格落實《預(yù)算法實施條例》，確保公共財政資金惠企利民；強化預(yù)算約束，深化財稅體制改革，加強預(yù)算績效評價管理工作；管好用好新增債券、抗疫特別國債等直達資金，切實提高資金使用效益；做好政府債務(wù)管理工作，推進平臺公司轉(zhuǎn)型，嚴(yán)格規(guī)范舉債融資行為，守住3個10%的政策紅線。
4. 切實兜牢“三保”底線。貫徹落實“政府過緊日子”要求，嚴(yán)控新增支出，壓減非重點、非剛性等支出；繼續(xù)壓實縣級財政“三保”保障責(zé)任，強化對縣市區(qū)“三保”執(zhí)行監(jiān)控，按月監(jiān)控縣級庫款保障水平；想方設(shè)法盤活存量資金資源資產(chǎn)，切實增加地方可用財力，守住“三保”底線。
第二部分 決算草案
（見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
（一）稅收返還
稅收返還70,326萬元，與上年持平。其中：
增值稅消費稅稅收返還45,886萬元;
所得稅基數(shù)返還6450萬元;
成品油稅費改革稅收返還5756萬元;
其他稅收返還12234萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付277,973萬元，比上年增增加40,170萬元，主要是省里對下一般性轉(zhuǎn)移支付力度加大，以及市本級對園區(qū)及城區(qū)轉(zhuǎn)移支付減少。其中：
1. 財力性轉(zhuǎn)移支付267,929萬元, 比上年增加14,208萬元;
2. 體制補助收入-108萬元，與上年持平；
3. 結(jié)算補助收入11894萬元，比上年減少5,347萬元，；
4. 企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入1638萬元，比上年減少55萬元；
5. 其他補助收入-3,380萬元，比上年增加31,364萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付-128,865萬元，比上年減少116,843萬元，主要是部分項目為一次性項目及跨年度項目。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2019年，衡陽市政府債務(wù)總限額718.71億元，其中一般債務(wù)限額340.9億元（含外貸限額5.96億元），專項債務(wù)限額377.81億元。2019年底，地方政府債務(wù)余額663.37億元，其中一般債務(wù)余額376.3億元，專項債務(wù)余額287.07億元。2019年，衡陽市本級政府債務(wù)總限額337.69億元，其中一般債務(wù)限額155.65億元（含外貸限額0），專項債務(wù)限額182.04億元。截止2019年底，地方政府債務(wù)余額337.69億元，其中一般債務(wù)余額155.65億元，專項債務(wù)余額182.04億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2019年，省轉(zhuǎn)貸衡陽市新增債務(wù)限額70.54億元，其中一般債務(wù)限額20.84億元（含外貸限額4.29億元），專項債務(wù)限額49.7億元，據(jù)此，發(fā)行新增一般債券16.55億元，新增專項債券49.7億元，平均期限12.23年，平均利率3.57%。2019年，省轉(zhuǎn)貸衡陽市本級新增債務(wù)限額31.45億元，其中一般債務(wù)限額1.86億元（含外貸限額0），專項債務(wù)限額29.59億元，據(jù)此，發(fā)行新增一般債券1.86億元，新增專項債券29.59億元，平均期限8.67年，平均利率3.51%。
省財政廳轉(zhuǎn)貸我市新增政府債券70.54億元（一般債券20.84億元、專項債券49.7億元），其中：市本級31.45億元（一般債券1.86億元、專項債券29.59億元）。市本級新增債券使用情況：（1）一般債券1.86億元。全部用于“雪亮工程”視頻監(jiān)控項目。（2）專項債券29.68億元。土地儲備7.17億元，棚戶區(qū)改造8.78億元，政府收費公路10億元，衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目0.6億元，高新區(qū)虛擬大學(xué)城項目0.6億元，白沙洲配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及周邊片區(qū)開發(fā)建設(shè)項目1.12億元，松木經(jīng)開區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)改造項目1.12億元，兩供兩治0.2億元。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2019年衡陽市償還地方政府債券本金54.01億元，其中一般債券41.2億元，專項債券12.81億元，支付地方政府債券利息17.09億元，其中一般債券利息10.32億元，專項債券利息6.77億元。2019年衡陽市本級償還地方政府債券本金10.43億元，其中一般債券3.6億元，專項債券6.83億元，支付地方政府債券利息10.61億元，其中一般債券利息5.41億元，專項債券利息5.2億元。
衡陽市2019年度市本級“三公”經(jīng)費決算說明
預(yù)算績效工作開展情況說明_
表1-全市一般預(yù)算收入
表2-市本級一般預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出-款
表4-全市一般公共預(yù)算支出-項
表5-市本級一般公共預(yù)算支出-項
表6-市本級一般公共預(yù)算支出-項
表7-市本級基本支出
表8-全市一般預(yù)算支收平衡
表9-市本級一般預(yù)算收支平衡
表10-市本級一般債務(wù)余額
表11-全市政府性基金收入
表12-全市政府性基金支出
表13-全市-政府性基金轉(zhuǎn)移支付
表14-市本級政府基金收入
表15-市本級政府基金支出
表16-市本級政府基金轉(zhuǎn)移支付
表17-政府專項債務(wù)_
表18-全市國資收入
表19-全市國資支出
表20-市本級國資收入
表21-市本級國資支出
表22-全市社保收入
表23-全市社保支出
表24-市本級社?；鹗杖?/a>
表25-市本級社保支出
表26-政府債務(wù)限額表
表27-全市一般轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)情況表
表28-全市專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)情況表
表29-全市專項轉(zhuǎn)移支付分項目情況表
表30-全市一般債務(wù)表余額和限額
表31-全市專項債務(wù)余額和限額
表32-全市2019年一般債券使用安排情況
表33-全市2019年專項債券使用安排情況
表34-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項目情況表
