衡陽市審計(jì)局

2020年部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明

公開信息目錄

一、部門職能職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支概況

（一）收入預(yù)算

（二）支出預(yù)算

（三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（四）政府采購(gòu)預(yù)算

（五）國(guó)有資產(chǎn)占有情況

（六）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)說明

（七）"三公"等經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（八）政府性基金預(yù)算

四、名詞解釋

五、部門預(yù)算公開表格目錄

一、部門職能職責(zé)

(一)主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)中央、省委省政府、市委市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

(二)貫徹執(zhí)行中央、省關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂全市審計(jì)工作政策，參與起草審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)有關(guān)規(guī)范性文件，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

(三)向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)報(bào)告。向市政府提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。向市委、市政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。向市直有關(guān)部門、縣市區(qū)黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

(四)負(fù)責(zé)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施落實(shí)情況，以及公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源進(jìn)行審計(jì)。向市政府報(bào)告和向市直有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制的建議。

(五)直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1.市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支。

2.區(qū)政府財(cái)政決算和其他財(cái)政收支。

3.市直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

4.市屬國(guó)有企業(yè)和融資平臺(tái)、市屬國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

5.市政府部門管理的和其他單位受市政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

6.市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和工程決算情況，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。

7.市政府接收的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目以及贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

8.法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

(六)按規(guī)定對(duì)市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于市審計(jì)局監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。指導(dǎo)全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

(七)負(fù)責(zé)城市建設(shè)、管理及公用企、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督，負(fù)責(zé)重大項(xiàng)目稽查，負(fù)責(zé)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算和調(diào)整概算審計(jì)。組織建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，指導(dǎo)全市固定資產(chǎn)投資審計(jì)業(yè)務(wù)。

(八)組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

(九)負(fù)責(zé)審計(jì)署、審計(jì)廳授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目以及國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施。

(十)依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

(十一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)工作，對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查。

(十二)與縣市區(qū)政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣市區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定做出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)同辦理縣市區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的任免事項(xiàng)。

(十三)組織審計(jì)我市駐外機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

(十四)指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用，負(fù)責(zé)審計(jì)信息化建設(shè)、管理和維護(hù)工作。組織審計(jì)市政府和國(guó)有企業(yè)電子政務(wù)工程和信息化項(xiàng)目以及信息系統(tǒng)。組織開展全市審計(jì)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)審計(jì)培訓(xùn)和考試工作。

(十五)完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

(十六)職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

我單位為市一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)24個(gè)，另有下屬副處級(jí)公益一類事業(yè)單位衡陽市審計(jì)服務(wù)中心，現(xiàn)有在職人員共計(jì)87人，退休人員共計(jì)50人。

本部門只有本級(jí)，沒有其他預(yù)算單位，因此本部門預(yù)算僅含本級(jí)預(yù)算。

三、部門收支概況

（一）收入預(yù)算

2020年度單位收入預(yù)算3026.41萬元，其中：一般公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)撥款3026.41萬元。

（二）支出預(yù)算

2020年度單位支出預(yù)算3026.41萬元，其中：一般公共服務(wù)支出2715.38萬元（其中行政運(yùn)行1188.02萬元、審計(jì)業(yè)務(wù)1527.36萬元），社會(huì)保障和就業(yè)支出96.95萬元，住房保障支出72.71萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出141.37萬元。

具體安排如下：

基本支出預(yù)算1499.05萬元，是指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及日常公用經(jīng)費(fèi)、一般性商品和服務(wù)支出。

項(xiàng)目支出預(yù)算1527.36萬元，是指完成年度內(nèi)各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)而產(chǎn)生的支出。

本年度收支預(yù)算較上年度增加620.38萬元，主要原因?yàn)闄C(jī)構(gòu)職能增加而產(chǎn)生的項(xiàng)目支出預(yù)算增加。

（三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2020年度單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算為216.49萬元，其中：辦公費(fèi)40.6萬元，印刷費(fèi)2萬元，水費(fèi)4萬元，電費(fèi)25萬元，差旅費(fèi)5.7萬元，會(huì)議費(fèi)3.01萬元，培訓(xùn)費(fèi)7.22萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)55.75萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)12萬元，其他交通費(fèi)用61.21萬元。機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年度增加50.46萬元，主要為工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算增加及人員增加導(dǎo)致的相關(guān)支出預(yù)算增加。

（四)政府采購(gòu)預(yù)算

2020年度單位政府采購(gòu)預(yù)算為558萬元，其中：工程類采購(gòu)預(yù)算160萬元，貨物類采購(gòu)預(yù)算398萬元。

（五）國(guó)有資產(chǎn)占有情況

截至2019年12月31日，單位固定資產(chǎn)原值為3252.79萬元，其中:土地、房屋及構(gòu)筑物1377萬元；通用設(shè)備1180.52萬元；專用設(shè)備265.19萬元；無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）270萬元；其他固定資產(chǎn)160.08萬元。

（六）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)說明

單位整體支出和項(xiàng)目支出實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，納入2020年部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的金額為3026.41萬元，其中：基本支出1499.05萬元，項(xiàng)目支出1527.36萬元。

（七）"三公"等經(jīng)費(fèi)預(yù)算

1.2020年度單位"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算為84.4萬元，與上年持平，其中：公務(wù)接待費(fèi)39.4萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)45萬元。

2.2020年度單位會(huì)議費(fèi)預(yù)算為12.81萬元，較上年度預(yù)算增加5萬元，主要原因?yàn)閷徲?jì)委員會(huì)會(huì)議及全市審計(jì)工作會(huì)議需要增加會(huì)議費(fèi)預(yù)算。

3.2020年度單位培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為107.22萬元，較上年度預(yù)算增加17.22萬元，主要原因?yàn)槿藛T增加導(dǎo)致的培訓(xùn)需求增加。

（八）政府性基金預(yù)算。本部門無政府性基金安排的支出。

四、名詞解釋：

1.一般公共預(yù)算:是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入即通常所指的"財(cái)政收入"，按照2015年1月1日起施行的新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，改稱"一般公共預(yù)算收入"。全市一般公共預(yù)算收入由地方收入、上劃中央收入、上劃省級(jí)收入三部分構(gòu)成。

2.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

3."三公"經(jīng)費(fèi)：是指商品和服務(wù)支出中的因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。

4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金。包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料費(fèi)及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用。

五、部門預(yù)算公開表格目錄

附表1：部門收支總表

附表2：部門收入總表

附表3：部門支出總表

附表4：財(cái)政撥款收支表

附表5：一般公共預(yù)算支出表

附表6：一般公共預(yù)算基本支出(部門經(jīng)濟(jì)科目)

附表7：一般預(yù)算基本支出(政府經(jīng)濟(jì)科目)

附表8：政府性基金表

附表9：三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算表

衡陽市審計(jì)局2020年部門預(yù)算公開表格附表1-9

衡陽市審計(jì)局

2020年2月11日