衡陽市審計局
2021年部門預算和“三公”經(jīng)費預算說明
公開信息目錄
一、部門職能職責
二、機構(gòu)設置
三、部門收支概況
（一）收入預算
（二）支出預算
（三）機關(guān)運行經(jīng)費預算
（四）政府采購預算
（五）國有資產(chǎn)占有情況
（六）預算績效目標說明
（七）“三公”等經(jīng)費預算
四、名詞解釋
五、部門預算公開表格目錄
六、其他事項
一、部門職能職責
(一)主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對中央、省委省政府、市委市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
(二)貫徹執(zhí)行中央、省關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂全市審計工作政策，參與起草審計、財政經(jīng)濟有關(guān)規(guī)范性文件，制定審計業(yè)務規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃及年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
(三)向市委審計委員會提出年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計報告。向市政府提出年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。向市直有關(guān)部門、縣市區(qū)黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。
(四)負責對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進行審計。向市政府報告和向市直有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機制的建議。
(五)直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：
1.市本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支。
2.區(qū)政府財政決算和其他財政收支。
3.市直各部門、事業(yè)單位及其下屬單位預算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。
4.市屬國有企業(yè)和融資平臺、市屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況。
5.市政府部門管理的和其他單位受市政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務收支。
6.市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和工程決算情況，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。
7.市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。
8.法律、法規(guī)規(guī)定應由市審計局審計的其他事項。
(六)按規(guī)定對市管黨政領(lǐng)導干部及依法屬于市審計局監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。指導全市經(jīng)濟責任審計工作和自然資源資產(chǎn)離任審計。
(七)負責城市建設、管理及公用企、事業(yè)單位的財務收支的審計監(jiān)督，負責重大項目稽查，負責與建設項目有關(guān)的勘察、設計、施工、監(jiān)理等財務收支的審計監(jiān)督。負責職責范圍內(nèi)的政府投資建設項目工程結(jié)算和調(diào)整概算審計。組織建設項目專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，指導全市固定資產(chǎn)投資審計業(yè)務。
(八)組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
(九)負責審計署、審計廳授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目以及國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況的跟蹤審計項目的組織實施。
(十)依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
(十一)指導和監(jiān)督內(nèi)部審計和社會審計機構(gòu)工作，對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計業(yè)務進行指導和監(jiān)督，對依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的社會審計機構(gòu)出具的審計報告進行核查。
(十二)與縣市區(qū)政府共同領(lǐng)導縣市區(qū)審計機關(guān)。依法領(lǐng)導和監(jiān)督下級審計機關(guān)的業(yè)務，組織下級審計機關(guān)實施專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，糾正或責成糾正下級審計機關(guān)違反國家規(guī)定做出的審計決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)同辦理縣市區(qū)審計機關(guān)負責人的任免事項。
(十三)組織審計我市駐外機構(gòu)的財務收支，依法通過適當方式組織審計市屬企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益。
(十四)指導和推廣信息技術(shù)在全市審計系統(tǒng)的應用，負責審計信息化建設、管理和維護工作。組織審計市政府和國有企業(yè)電子政務工程和信息化項目以及信息系統(tǒng)。組織開展全市審計系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)審計培訓和考試工作。
(十五)完成市委、市政府交辦的其他任務。
(十六)職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統(tǒng)籌，明晰各級審計機關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責關(guān)系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務流程，改進工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。
二、機構(gòu)設置
我單位為市一級預算單位，內(nèi)設機構(gòu)24個，另有下屬副處級公益一類事業(yè)單位衡陽市審計服務中心，現(xiàn)有在職人員共計84人，退休人員共計55人。
三、部門收支概況
我單位無二級預算單位，2021年部門預算編報范圍僅為局機關(guān)。
（一）收入預算
2021年度單位收入預算2854.65萬元，其中：一般公共預算經(jīng)費撥款2854.65萬元。
（二）支出預算
2021年度單位支出預算2854.65萬元，其中：一般公共服務支出2639.22萬元（其中行政運行949.09萬元、一般行政管理事務192.77萬元、審計業(yè)務1497.36萬元），社會保障和就業(yè)支出93.92萬元，住房保障支出70.44萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出51.07萬元。
具體安排如下：
基本支出預算1357.29萬元，是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及日常公用經(jīng)費、一般性商品和服務支出。
項目支出預算1497.36萬元，是指完成年度內(nèi)各項審計任務而產(chǎn)生的支出。
本年度收支預算較上年度減少171.76萬元，主要原因為市本級單位預算結(jié)構(gòu)調(diào)整及響應壓減支出號召減少項目支出預算。
（三）機關(guān)運行經(jīng)費預算
2021年度單位機關(guān)運行經(jīng)費預算為211.23萬元，其中：辦公費40.4萬元，印刷費2萬元，水費4萬元，電費22萬元，差旅費10萬元，會議費2萬元，培訓費4.46萬元，工會經(jīng)費54萬元，公務用車運行維護費12萬元，其他交通費用60.37萬元。機關(guān)運行經(jīng)費預算較上年度減少5.26萬元，我局堅決貫徹厲行節(jié)約要求，壓減機關(guān)運行經(jīng)費預算。
（四)政府采購預算
2021年度單位政府采購預算為678萬元，其中：工程類采購預算200萬元、貨物類采購預算458萬元、服務類采購預算20萬元。
（五）國有資產(chǎn)占有情況
截至2020年12月31日，單位固定資產(chǎn)原值為3169萬元，其中:土地、房屋及構(gòu)筑物1377萬元；通用設備1096.73萬元；專用設備265.19萬元；無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）270萬元；其他固定資產(chǎn)160.08萬元。
（六）預算績效目標說明
單位整體支出和項目支出實行績效目標管理，納入2021年部門整體支出績效目標的金額為2854.65萬元，其中：基本支出1357.29萬元，項目支出1497.36萬元。
（七）“三公”等經(jīng)費預算
1.2021年度單位“三公”經(jīng)費預算為84.4萬元，與上年持平，其中：公務接待費39.4萬元、公務用車運行維護費45萬元。
2.2021年度單位會議費預算為11.8萬元，較上年度預算減少1.01萬元。
3.2021年度單位培訓費預算為124.46萬元，較上年度預算增加17.24萬元，主要原因為人員增加導致的培訓需求增加。
四、名詞解釋：
1.一般公共預算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。一般公共預算收入即通常所指的“財政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《中華人民共和國預算法》，改稱“一般公共預算收入”。全市一般公共預算收入由地方收入、上劃中央收入、上劃省級收入三部分構(gòu)成。
2.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
3.“三公”經(jīng)費：是指商品和服務支出中的因公出國（境）費用、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。
4.機關(guān)運行經(jīng)費：機關(guān)運行經(jīng)費指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行，用于購買貨物和服務的各項資金。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料費及一般設備購置費、辦公用房水電費、公務用車運行維護費及其他費用。
五、部門預算公開表格目錄
附表1：部門收支總表
附表2：部門收入總表
附表3：部門支出總表
附表4：財政撥款收支表
附表5：一般公共預算支出表
附表6：一般公共預算基本支出(部門經(jīng)濟科目)
附表7：一般預算基本支出(政府經(jīng)濟科目)
附表8：政府性基金表
附表9：三公經(jīng)費預算表
附表10：項目績效目標申報表
附表11：專項資金績效目標申報表
附表12：部門整體支出績效目標申報表
六、其他事項
無
衡陽市審計局
2021年2月24日
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