衡陽市人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《衡陽市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》的通知

衡政辦發(fā)〔2024〕6號

各縣市區(qū)人民政府,市直機(jī)關(guān)各單位,駐衡國省屬單位:

《衡陽市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》已經(jīng)市人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

衡陽市人民政府辦公室

2024年3月22日

(此件主動公開)

衡陽市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究工作,有效防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(國資委令第37號)《湖南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》(湘政辦發(fā)〔2022〕10號)等規(guī)定,結(jié)合本市實(shí)際,制定本辦法。

第二條 市屬國有企業(yè)及其獨(dú)資、控股或具有實(shí)際控制力的各級子企業(yè)(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營管理有關(guān)人員、股權(quán)代表違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,進(jìn)行責(zé)任追究。

第三條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和管理權(quán)限,遵照依法依規(guī)、客觀公正、分級分類、懲防并舉等原則,建立追責(zé)工作制度,明確追責(zé)工作職責(zé),組織開展責(zé)任追究工作。

第四條 在追責(zé)工作中,涉及違紀(jì)或職務(wù)違法的問題線索,移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處;涉嫌犯罪的移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第五條 責(zé)任追究范圍。在集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、產(chǎn)權(quán)股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資等方面違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,追究相應(yīng)責(zé)任。

第六條 追責(zé)處理方式。包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。

第七條 資產(chǎn)損失認(rèn)定。包括直接損失和間接損失。其金額及影響,可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件,具有相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告,企業(yè)內(nèi)部證明材料等,綜合研判認(rèn)定。

資產(chǎn)損失按金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失(單筆損失在100萬元以下)、較大資產(chǎn)損失〔單筆損失在100萬元(含)以上1000萬元以下〕和重大資產(chǎn)損失〔單筆損失在1000萬元以上(含)〕。損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn),但損失后果嚴(yán)重,影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的,認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

第八條 責(zé)任認(rèn)定。違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第九條 違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)較大及以上國有資產(chǎn)損失的,對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第十條 追責(zé)處理。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分或依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)根據(jù)程度及影響對企業(yè)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處理。

(一)造成一般資產(chǎn)損失的,對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人,視情節(jié)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉或停職等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年10%—50%任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—30%績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年10%—30%任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪。

(二)造成較大資產(chǎn)損失的,對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、3年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

(三)造成重大資產(chǎn)損失的,對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人,視情節(jié)給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、禁入限制等處理,扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

(四)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前3年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

(五)對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不合并使用。

責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的,按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無完整任職年度的,參照處理前實(shí)際任職月度(不超過12個(gè)月)執(zhí)行。

第十一條 企業(yè)以集體形式違規(guī)決策,造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)承擔(dān)集體責(zé)任,給予有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評等處理;造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的,按照規(guī)定程序予以改組;決策參與者也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十二條 所屬子企業(yè)違規(guī)決策,造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,上級或更高層級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員比照本辦法第十條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行追責(zé)處理。

第十三條 組織實(shí)施。責(zé)任追究工作一般遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。

(一)受理。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理企業(yè)下列違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索:

1.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。

2.審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察以及其他有關(guān)部門移交的。

3.監(jiān)管企業(yè)報(bào)告的。

4.其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

(二)初步核實(shí)

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索,及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于 30 個(gè)工作日內(nèi)完成,視工作需要可以適當(dāng)延長。初步核實(shí)的主要內(nèi)容包括:

1.資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。

2.違規(guī)違紀(jì)違法的情況。

3.是否屬于責(zé)任追究的范圍。

4.有關(guān)方面的處理建議和要求等。

(三)分類處置

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管企業(yè)和相關(guān)部門在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)和規(guī)定權(quán)限,對初步核實(shí)后的有關(guān)問題和線索提出分類處置意見。分類處置主要包括以下情形:

1.對監(jiān)管企業(yè)一般資產(chǎn)損失,按程序移交、授權(quán)和督促相關(guān)監(jiān)管企業(yè)組織實(shí)施責(zé)任追究工作。

2.對監(jiān)管企業(yè)較大(授權(quán)監(jiān)管企業(yè)組織實(shí)施核查的除外)、重大資產(chǎn)損失或連續(xù)發(fā)生、造成嚴(yán)重不良影響的,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按程序研究決定后組織實(shí)施。

3.對涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索, 經(jīng)報(bào)市紀(jì)委監(jiān)委同意后,按要求開展有關(guān)核查工作。

4.對屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的,按程序移送有關(guān)部門。

5.對涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法、 犯罪的問題和線索, 按程序移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。

(四)核查

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)核查工作,核實(shí)責(zé)任追究情形,確定資產(chǎn)損失程度,查清資產(chǎn)損失原因,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。核查工作可以采取以下工作措施核查取證:

1.與被核查事項(xiàng)相關(guān)人員談話,形成核查談話記錄,要求有關(guān)人員作出書面說明。

2.查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要(記錄)和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

3.實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

4.委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)、評估或鑒證等。

5.其他必要的工作措施。

核查工作結(jié)束后,一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見,形成核查情況報(bào)告。核查情況報(bào)告內(nèi)容包括責(zé)任追究情形、資產(chǎn)損失具體情況、責(zé)任認(rèn)定及具體處理意見建議等。

(五)處理

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究處理,形成處理決定或處理意見。

1.對屬于企業(yè)管理干部需給予組織處理的,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將處理意見按程序移送有關(guān)企業(yè),由企業(yè)作出處理。

2.對屬于市管干部應(yīng)給予組織處理建議的,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按程序報(bào)送市委組織部。

3.對給予扣減薪酬處理的,由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)考核分配部門組織實(shí)施。

4.對需要給予紀(jì)律處分或追究法律責(zé)任的,由派駐國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組依紀(jì)依規(guī)依法依程序處理。

被處理人對處理決定有異議的,可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)提出書面申訴。由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理的,應(yīng)在 30 個(gè)工作日內(nèi)按照有關(guān)程序組織開展復(fù)核工作。

(六)整改

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)核查工作結(jié)果,對企業(yè)提出整改要求,企業(yè)應(yīng)當(dāng)列入問題閉環(huán)管理臺賬并抓好整改落實(shí)。企業(yè)在收到處理決定之日起 60 個(gè)工作日內(nèi),向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

第十四條 未履行或者未正確履行決策程序以及執(zhí)行中造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,按照管理權(quán)限,依規(guī)依紀(jì)依法予以終身追責(zé)。

第十五條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與巡視巡察組、組織部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合,共同做好責(zé)任追究工作。

第十六條 相關(guān)事項(xiàng)屬于盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)范圍的,根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò);屬于貫徹落實(shí)黨和國家重大決策部署、市委市政府及國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重要工作安排,非人為因素產(chǎn)生的正常損失的,按"三個(gè)區(qū)分開來"可免責(zé)。

第十七條 本辦法自公布之日起施行。