衡陽市市屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）

第一章  總  則

第一條  制定目的和依據(jù)

為進一步規(guī)范市屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理，建立健全以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，維護出資人權(quán)益，實現(xiàn)國有資本保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《湖南省人民政府關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)湖南省國資委以管資本為主推進職能轉(zhuǎn)變方案的通知》（湘政辦發(fā)〔2019〕45號）等相關(guān)法律法規(guī)和文件精神，參照《湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》，制定本辦法。

第二條  適用范圍

本辦法所稱市屬監(jiān)管企業(yè)，是指衡陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會及其授權(quán)的園區(qū)管委會（以下統(tǒng)稱“國資監(jiān)管機構(gòu)”）代表衡陽市人民政府履行出資人職責(zé)的市屬國有獨資、國有全資、國有控股、國有實際控制的企業(yè)（以下簡稱：“監(jiān)管企業(yè)”或“企業(yè)”）及其下屬企業(yè)。

市屬監(jiān)管企業(yè)應(yīng)依法按公司章程和本辦法對下屬企業(yè)的投資活動進行管理。

國有參股企業(yè)依法依章程由所派出的國有產(chǎn)權(quán)代表參照實施。

第三條  名詞定義

（一）本辦法所稱投資，主要包括企業(yè)在境內(nèi)外的下列投資活動：

1、股權(quán)投資：設(shè)立全資或合資企業(yè)、對出資企業(yè)增資等；

2、固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)、技術(shù)改造及開發(fā)等；

3、無形資產(chǎn)投資：購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等；

4、金融投資：包括企業(yè)投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)、基金以及證券、期貨投資以及信托、委托理財?shù)取?/span>

（二）本辦法所稱主業(yè)，是指由市屬監(jiān)管企業(yè)依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定，并經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)審定后對外公布的公司章程主業(yè)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

（三）本辦法所稱重大投資項目，是指監(jiān)管企業(yè)公司章程、投資管理制度中明確的重大項目，企業(yè)章程應(yīng)明確重大投資項目標(biāo)準(zhǔn)。未明確規(guī)定的，是指單個項目投資總額占監(jiān)管企業(yè)上一會計年度經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)10%及以上的。

第四條  基本原則

市屬監(jiān)管企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則:

（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。服務(wù)國家和省市發(fā)展戰(zhàn)略，符合國資布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，堅持聚焦主業(yè)，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，不斷提升創(chuàng)新能力、品牌影響力和核心競爭力。

（二）依法合規(guī)。遵守法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，遵守國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)制度規(guī)定，程序規(guī)范，合規(guī)投資。

（三）能力匹配。投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資本實力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗、管理水平和抗風(fēng)險能力相適應(yīng)。

（四）合理回報。遵循價值創(chuàng)造理念，加強投資項目論證，嚴格投資管理，提高投資收益水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條  管理職責(zé)

企業(yè)是投資活動的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。市屬監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章、公司章程及國資監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)范性要求，建立投資管理體系，健全投資管理制度，合理設(shè)定內(nèi)部管理層級，規(guī)范本部及所屬企業(yè)投資決策程序，對所屬企業(yè)投資活動進行有效管控，切實履行投資主體責(zé)任和股東監(jiān)督責(zé)任。

國資監(jiān)管機構(gòu)以投資方向、投資回報、風(fēng)險防控、程序合規(guī)為重點履行出資人監(jiān)管職責(zé)，通過項目檢查、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察等手段，對監(jiān)管企業(yè)投資活動實施全過程全覆蓋監(jiān)督。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第六條  健全投資管理制度

監(jiān)管企業(yè)及其各級子企業(yè)所制定的章程及投資管理制度（制定要求詳見附件1），不得違背本辦法，不得出現(xiàn)與本辦法內(nèi)容相沖突的條款，制度經(jīng)董事會審議后實施，報國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

國家政策或行業(yè)主管部門對監(jiān)管企業(yè)投資管理制度另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第七條  完善投資程序

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)建立健全投資決策與實施的管理制度和程序，對企業(yè)投資計劃、投資項目調(diào)研、中介機構(gòu)選聘、內(nèi)部報告流程、投資授權(quán)、項目論證、項目決策、項目實施、風(fēng)險控制、竣工驗收等全過程作出制度和程序規(guī)范。

（一）計劃與報告。建立完善年度投資計劃與報告制度，總經(jīng)理負責(zé)組織制訂年度投資工作計劃，向黨委會、董事會做好年度投資報告工作。

（二）項目前期。總經(jīng)理負責(zé)組織專業(yè)團隊對項目開展前期調(diào)研工作，完成盡職調(diào)查報告、可行性研究等決策支持文件，重大投資項目經(jīng)黨委會前置研究后提交董事會決策。

（三）投資決策。董事會決定重大投資項目，應(yīng)采取票決制并經(jīng)2/3以上董事同意通過。其他投資項目，應(yīng)經(jīng)1/2以上董事同意通過。

（四）投資實施。總經(jīng)理負責(zé)制訂投資實施管理的規(guī)范性辦法，建立任務(wù)目標(biāo)責(zé)任制，組織做好投資項目的具體實施與報告工作。

（五）竣工驗收和后評價。固定資產(chǎn)投資項目完成后，一般應(yīng)由董事會組織竣工驗收工作。股權(quán)投資、無形資產(chǎn)投資及金融投資項目進入運營期三年內(nèi)，由董事會負責(zé)組織開展投資后評價工作，評價結(jié)果應(yīng)報送國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

第八條  投資負面清單

國資監(jiān)管機構(gòu)建立發(fā)布企業(yè)投資負面清單（見附件6），設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，企業(yè)依法依規(guī)自主決策后五日內(nèi)依程序報國資監(jiān)管機構(gòu)備案審查后實施。企業(yè)投資負面清單內(nèi)容在保持相對穩(wěn)定的前提下，由國資監(jiān)管機構(gòu)適時動態(tài)調(diào)整。

第九條  投資活動管理

國資監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，對監(jiān)管企業(yè)投資活動履行監(jiān)管職責(zé)，依照出資關(guān)系，進一步落實股東管理責(zé)任，對投資活動實施分層管理：

（一）市屬監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)單筆額度3000萬元以下（含3000萬）的投資項目，由市屬監(jiān)管企業(yè)自主決策后實施。

（二）市屬監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)單筆額度3000萬元以上的投資項目、重大投資項目及年度投資計劃外的投資項目，企業(yè)自主決策后，應(yīng)報國資監(jiān)管機構(gòu)備案審查通過再行實施。

（三）市屬監(jiān)管企業(yè)根據(jù)本企業(yè)投資管理制度，規(guī)范本部及下屬企業(yè)投資管理程序，明確規(guī)定投資管理層級和權(quán)限。

市屬監(jiān)管企業(yè)的政府性投資項目決策，按照《進一步規(guī)范政府性投資項目決策和立項防范政府債務(wù)風(fēng)險的管理辦法》（湘政辦發(fā)〔2022〕26號）規(guī)定實施。

嚴禁將一個完整的項目分拆為若干子項目以規(guī)避可能的出資人審查。

第十條  備案審查及風(fēng)險提示

需報國資監(jiān)管機構(gòu)審查備案的投資項目，市屬監(jiān)管企業(yè)履行內(nèi)部決策程序5日內(nèi)，將投資項目備案資料（見附件2）報國資監(jiān)管機構(gòu)備案審查，國資監(jiān)管機構(gòu)重點審查投資方向、決策程序、合法性等程序性事項，應(yīng)在收到企業(yè)上報的備案資料后10個工作日內(nèi)提出書面?zhèn)浒敢庖姡ㄒ姼郊?/span>3）。

國資監(jiān)管機構(gòu)在審查企業(yè)上報的備案資料時發(fā)現(xiàn)該投資項目存在較大風(fēng)險的，應(yīng)以風(fēng)險提示函的方式向企業(yè)反饋書面意見。監(jiān)管企業(yè)收到風(fēng)險提示函后，應(yīng)在10個工作日內(nèi)對風(fēng)險提示內(nèi)容進行整改，并將整改情況報告國資監(jiān)管機構(gòu)。

第十一條  項目監(jiān)督管理

投資項目實行評審監(jiān)督制，監(jiān)管企業(yè)審計委員會或內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)督企業(yè)投資管理制度的建立和實施、開展重大投資項目專項督查和后評估等情況。發(fā)現(xiàn)投資活動存在重大問題的，及時向企業(yè)董事會提示風(fēng)險，并向國資監(jiān)管機構(gòu)報告有關(guān)情況。

第三章  投資事前管理

第十二條  年度投資計劃

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和投資管理制度制訂年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接。市屬監(jiān)管企業(yè)（含下屬合并會計報表范圍內(nèi)企業(yè)）的投資活動應(yīng)當(dāng)全納入年度投資計劃。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月底前正式報送本年度投資計劃（附件5），國資監(jiān)管機構(gòu)實施備案審查，并出具書面?zhèn)浒敢庖姟?/span>

第十三條  項目前期論證與風(fēng)險評估

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，聚焦主業(yè)，選擇確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當(dāng)對市場、技術(shù)、財務(wù)和法律等方面的可行性進行深入研究，其中股權(quán)投資項目應(yīng)當(dāng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。

第十四條  投資項目決策

市屬監(jiān)管企業(yè)及其下屬公司對投資項目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。國有控股、國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表投資決策意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。

第四章  投資事中管理

第十五條  年度投資計劃調(diào)整

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行年度投資計劃。遇特殊情況需調(diào)整年度投資計劃，應(yīng)當(dāng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，每年9月底前書面報送國資監(jiān)管機構(gòu)。

第十六條  投資項目過程管理

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強投資項目過程管理，定期對實施中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目自身情況變化，及時進行再決策。如出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)研究啟動中止、終止或其他退出機制。加強過程管控，對違規(guī)違紀行為實施全程追責(zé)。對于重大投資項目，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)對階段性進展情況開展評估，發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整。問題重大的應(yīng)書面報告國資監(jiān)管機構(gòu)，其中，問題重大是指：（一）項目內(nèi)容發(fā)生實質(zhì)性改變、投資額重大調(diào)整或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化等情況；（二）重大自然災(zāi)害、重大群體性事件以及危及人身或財產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件；（三）重大資產(chǎn)損失，嚴重的質(zhì)量、安全生產(chǎn)及環(huán)境事故等；（四）投資項目合作方嚴重違約，出現(xiàn)嚴重損害出資人利益的情況；（五）嚴重的違法違紀案件或重大法律糾紛案件；（六）銀行賬戶、款項被凍結(jié)或市外、境外存款所在的金融機構(gòu)破產(chǎn)；（七）其他有重大影響的事件。

第十七條  投資項目事中監(jiān)測管理

國資監(jiān)管機構(gòu)結(jié)合年度投資計劃、預(yù)決算、項目備案等情況，每季度收集監(jiān)管企業(yè)投資項目開展情況，加強投資動態(tài)監(jiān)測、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警等項目事中管理。

第五章  投資事后管理

第十八條  年度投資完成情況報告

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在次年1月底前預(yù)報全年度投資完成情況，次年4月底前正式報送上年度投資分析報告（格式參照附件5）。年度非主業(yè)投資超過年度投資總規(guī)模的5%的，應(yīng)當(dāng)在報告中進行專項說明，國資監(jiān)管機構(gòu)對企業(yè)說明予以采納或進行約談?wù)摹?/span>

第十九條  投資項目后評估

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評估管理，建立完善后評估管理制度。通過后評估管理，完善投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資提供參考，提高投資管理水平。

項目實施主體應(yīng)當(dāng)在項目投資完畢的一個完整會計年度后不超過三年內(nèi)，開展項目后評估。項目后評估可由監(jiān)管企業(yè)自行實施，也可聘請具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的中介機構(gòu)實施，但應(yīng)避免由承擔(dān)項目可行性研究的相關(guān)工作機構(gòu)實施該項目的后評估。

國資監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管企業(yè)投資項目后評估工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。國資監(jiān)管機構(gòu)可選擇部分重大項目開展項目后評估工作，建立重大項目后評估工作機制。

第二十條  投資項目事后監(jiān)督檢查

國資監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管企業(yè)實施的投資項目進行定期監(jiān)督檢查，重點檢查項目決策、執(zhí)行和效果等情況，特別是計劃外追加項目實施的必要性及投資風(fēng)險等內(nèi)容，就發(fā)現(xiàn)的問題督促整改。加強對監(jiān)管企業(yè)投資項目的事后檢查和審計監(jiān)督，每年可選擇部分重大投資項目開展投資后評價或?qū)ｍ棇徲嫞⑾蚱髽I(yè)通報結(jié)果。

第六章  投資風(fēng)險管理

第二十一條  建設(shè)風(fēng)險管理體系

監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制定，做好項目實施過程中的重大事項報告、風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運營風(fēng)險，做好項目退出的時點與方式安排。監(jiān)管企業(yè)商業(yè)性重大投資項目可以積極引入社會資本，引進非國有投資者應(yīng)遵守《關(guān)于鼓勵和規(guī)范省屬國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的意見》（湘國資〔2017〕102號）。

第二十二條  國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)

國資監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善投資管理信息系統(tǒng)，通過信息化手段掌握企業(yè)投資情況。國資監(jiān)管機構(gòu)投資管理信息系統(tǒng)上線后，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求向國資監(jiān)管機構(gòu)報送材料，將投資項目情況上報系統(tǒng)。

第二十三條  投資監(jiān)管聯(lián)動機制

國資監(jiān)管機構(gòu)建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理、監(jiān)事會監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、審計監(jiān)督等相關(guān)監(jiān)管職能，形成合力，實現(xiàn)對監(jiān)管企業(yè)投資活動全過程監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)、防控投資風(fēng)險，避免和減少投資損失。

第七章  投資責(zé)任追究

第二十四條  績效考核

監(jiān)管企業(yè)投資項目推進實施情況，投資后評價或?qū)ｍ棇徲嬊闆r應(yīng)納入對國資監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管企業(yè)的年度績效考核。

第二十五條  責(zé)任追究

監(jiān)管企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究管理辦法（試行）》《湖南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》《衡陽市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。

第八章  附則

第二十六條  解釋權(quán)

本辦法由衡陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。

第二十七條  特殊監(jiān)督管理

監(jiān)管企業(yè)出資的各類投資基金、創(chuàng)業(yè)投資、風(fēng)險投資等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，以及上市公司股權(quán)投資項目，另有法律法規(guī)以及制度規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十八條  施行日期

本辦法自公布之日起執(zhí)行。此前市國資委發(fā)布的相關(guān)文件規(guī)定廢止。

附件1

監(jiān)管企業(yè)投資管理制度制定要求

監(jiān)管企業(yè)投資管理制度主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）投資遵循的基本原則及重大投資項目標(biāo)準(zhǔn)；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項目可行性研究、分析、評估、論證及盡職調(diào)查機制；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風(fēng)險管控制度；

（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（八）投資項目審計及后評估制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

（十一）投資項目檔案管理制度；

（十二）其他應(yīng)納入投資管理制度體系的內(nèi)容。

附件2

監(jiān)管企業(yè)備案資料清單

1.項目可行性研究報告、風(fēng)險分析報告；

2.企業(yè)黨委會前置研究，需提供黨委會會議紀要；

3.企業(yè)董事會決議，需提供董事會會議記錄；

4.涉及股權(quán)投資的，應(yīng)提供盡職調(diào)查報告、并購重組方案及法律意見書；

5.涉及資產(chǎn)對價的，應(yīng)出具資產(chǎn)評估備案表；

6.涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)的，應(yīng)出具有資質(zhì)的資源勘查評估報告；

7.《衡陽市市屬監(jiān)管企業(yè)投資項目備案表》（見附件4）一式3份；

8.國資監(jiān)管機構(gòu)認為需要補充的其它資料。

附件3

衡陽市市屬監(jiān)管企業(yè)投資項目備案表

市國資投備〔  〕   號

                             （單位：萬元）

附件4

衡陽市市屬監(jiān)管企業(yè)年度投資分析報告

（參考格式）

一、上年度企業(yè)投資計劃執(zhí)行情況

（一）上年度企業(yè)經(jīng)營的基本情況及財務(wù)狀況、籌融資情況。

（二）企業(yè)投資總體情況:上年度實際開展的投資項目數(shù)、年度投資總額、完成年度投資計劃比例、投資形式、資金來源、投資進展等。

（三）企業(yè)在各主業(yè)及非主業(yè)板塊的投資規(guī)模、項目數(shù)量分布和各板塊投資發(fā)展情況。

（四）年度投資計劃外投資項目和列入年度投資計劃但未實施項目情況。

二、主要投資項目情況分析

（一）××項目:項目基本情況、資金籌措與安排、項目運營與經(jīng)濟效益評價、存在問題和風(fēng)險及應(yīng)對措施。

（二）××項目（內(nèi)容要求同上）。

（三）××項目（內(nèi)容要求同上）。

三、上年度投資后評價工作開展情況

（一）投資后評價工作總體情況：開展后評價項目數(shù)、項目內(nèi)容、后評價工作開展情況。

（二）××項目：后評價情況、后評價結(jié)論、經(jīng)驗教訓(xùn)及對策建議的概述。

（三）××項目（內(nèi)容要求同上）。

（四）××項目（內(nèi)容要求同上）。

四、投資管理工作分析

（一）投資管理制度建設(shè)情況。

（二）管理工作成效。

（三）主要存在問題。

（四）對策和經(jīng)驗總結(jié)。

五、本年度投資管理工作思路

（一）市場環(huán)境預(yù)測。

（二）投資方向分析。

（三）投資管理工作思路。

附件5

衡陽市市屬監(jiān)管企業(yè)年度投資項目計劃表

填報單位：                                                                金額：萬元

填表人：                                                        聯(lián)系電話： 

說明： 1、本表調(diào)度項目包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資等項目。

       2、項目總投資額一欄應(yīng)匯總企業(yè)所有的投資項目計劃總投資額、累計完成額、本年計劃投資額、今年以來實際完成投資額。

       3、重點投資項目按照要求分項目詳細填列。

附件6

市屬監(jiān)管企業(yè)投資負面清單

（2022年度）

按照列入負面清單禁止類的投資項目，市屬監(jiān)管企業(yè)及其各級子公司一律不得投資，列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)報國資監(jiān)管機構(gòu)履行出資人審查把關(guān)程序，負面清單之外的投資項目，由企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃自主決策的要求，特制定負面清單如下：

一、禁止類投資項目

1.不符合國家產(chǎn)業(yè)或區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的投資項目。

2.未按規(guī)定履行必要的有關(guān)政府主管部門（或機構(gòu)）投資審批（或備案）程序的投資項目。

3.項目資本金低于國家相關(guān)規(guī)定的投資項目。

4.預(yù)期財務(wù)內(nèi)部收益率低于國內(nèi)5年期貸款基準(zhǔn)利率的商業(yè)性投資項目。

5.用短融資金作為項目資本金對固定資產(chǎn)、長期股權(quán)（含產(chǎn)業(yè)投資基金）或債權(quán)項目進行投資的投資項目。

6.國資監(jiān)管機構(gòu)特別管控的高債務(wù)風(fēng)險企業(yè)（負債率高于70%）推高資產(chǎn)負債率的投資項目。

7.購買高風(fēng)險理財產(chǎn)品的投資項目，或單純以套利為目的以股票、期貨及其他金融衍生品為標(biāo)的投機性投資項目。

8.為與主業(yè)無關(guān)聯(lián)的非主業(yè)投資項目或擬投資項目中的非國有合作方提供委托貸款、資金拆借、信用擔(dān)保等。

9.市屬監(jiān)管實業(yè)企業(yè)參與認購與主業(yè)無關(guān)的產(chǎn)業(yè)投資基金。

10.對同一行業(yè)重復(fù)設(shè)立母基金；母基金下設(shè)超過二級（不含二級）的子基金。

二、特別監(jiān)管類投資項目

1.可能導(dǎo)致市屬監(jiān)管企業(yè)突破資產(chǎn)負債率管控目標(biāo)的投資項目。

2.以套期保值為目的，購買期貨或其它金融衍生品的投資項目。

3.企業(yè)辦公樓修建、裝修、購買等的投資項目。

4.實業(yè)企業(yè)作為主發(fā)起人設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金的投資項目；平臺型企業(yè)參與基金認購的投資項目。

5.投資實施過程中存在超概算額度達10%（含）以上等重大變化情況的項目。

6.國資監(jiān)管機構(gòu)認為需要列入特別監(jiān)管的其他投資項目。