湖南省國(guó)資委

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暫行辦法》的通知

各監(jiān)管企業(yè)，駐委紀(jì)檢監(jiān)察組、委機(jī)關(guān)各相關(guān)處室：

現(xiàn)將《湖南省國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》《湖南省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目專家評(píng)審管理暫行辦法》《湖南省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)選聘管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織貫徹實(shí)施。

                                         湖南省國(guó)資委

2020年12月10日

附件：

湖南省國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法

第一章    總則

第一條  為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為，提高評(píng)估工作質(zhì)量，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（中華人民共和國(guó)主席令第5號(hào)）、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱監(jiān)管企業(yè)，是指省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有控股及國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)；各級(jí)子企業(yè)，是指監(jiān)管企業(yè)所屬各級(jí)國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有控股及實(shí)際控制企業(yè)。監(jiān)管企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)（統(tǒng)稱為企業(yè)）所涉及的資產(chǎn)評(píng)估，適用本辦法。

第三條  本辦法所稱資產(chǎn)評(píng)估，是指省國(guó)資委及監(jiān)管企業(yè)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)、企業(yè)價(jià)值、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟(jì)權(quán)益進(jìn)行評(píng)定、估算，并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的專業(yè)服務(wù)行為。

第四條  企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省國(guó)資委負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省國(guó)資委負(fù)責(zé)備案。

經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)備案，涉及重要子公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)審核。

第五條  企業(yè)開展與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)。

第二章 資產(chǎn)評(píng)估

第六條　企業(yè)有下列經(jīng)濟(jì)行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估： 

（一）整體或部分改制為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

（二）合并、分立、清算、破產(chǎn)、解散；

（三）非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)；

（四）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（五）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；

（六）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；

（七）整體或部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；

（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；

（九）資產(chǎn)涉訟；

（十）收購非國(guó)有單位的資產(chǎn)；

（十一）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

（十二）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

（十三）法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)范性文件規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。

第七條　企業(yè)有下列經(jīng)濟(jì)行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

（一）對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)、整體或部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)；

（二）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)；

（三）監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為同一企業(yè)及其直接、間接擁有的全資子企業(yè)；

（四）符合下列四種情形之一的企業(yè)增資：

1、省國(guó)資委對(duì)監(jiān)管企業(yè)增資的；

2、增資企業(yè)原股東同比例增資的；

3、國(guó)有控股或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)對(duì)其獨(dú)資子企業(yè)增資的；

4、增資企業(yè)和投資方均為國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有全資企業(yè)的。

（五）企業(yè)轉(zhuǎn)讓實(shí)物資產(chǎn)（不含房地產(chǎn)）賬面價(jià)值不高于100萬元的。

第八條　企業(yè)發(fā)生第六條所列經(jīng)濟(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位依法委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

第九條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

第十條　當(dāng)滿足采用不同資產(chǎn)評(píng)估方法的條件時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定恰當(dāng)選擇兩種（含）以上評(píng)估方法，經(jīng)綜合分析形成合理評(píng)估結(jié)論，編制評(píng)估報(bào)告。

第十一條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制體系，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)估師簽名并加蓋資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)印章。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員對(duì)其出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任，保證資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的客觀、真實(shí)、合理。

第十二條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展工作，不得以任何形式干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，并對(duì)其所提供的權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，不得隱匿或提供虛假情況和資料，不得與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員串通評(píng)估作價(jià)。

第三章  核準(zhǔn)與備案

第十三條  須報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目按照下列程序進(jìn)行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)組織初審，原則上自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向省國(guó)資委提出核準(zhǔn)申請(qǐng)，或9個(gè)月內(nèi)向省國(guó)資委提出備案申請(qǐng)；

（二）省國(guó)資委收到核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)或備案要求的，組織專家評(píng)審，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)或備案；不符合核準(zhǔn)或備案要求的，予以退回，由企業(yè)補(bǔ)充完善資料后重新申請(qǐng)。

第十四條  監(jiān)管企業(yè)提出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向省國(guó)資委報(bào)送下列文件材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)文件；

（二）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表（一式三份）；

（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；

（四）所涉及的資產(chǎn)重組方案或改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、主要引用報(bào)告、評(píng)估明細(xì)表等（含電子文檔）；

（六）與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的無保留意見標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；

（七）資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方出具的承諾函；

（八）企業(yè)對(duì)評(píng)估報(bào)告審核情況說明；

（九）資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果公示情況；

（十）其他有關(guān)材料。

第十五條  資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目在核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)前，應(yīng)通過職工代表大會(huì)等方式在一定范圍內(nèi)公示，公示期限一般不得少于5個(gè)工作日。

第十六條　經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。

第四章  監(jiān)督檢查

第十七條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)評(píng)估管理制度，完善資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目檔案管理，做好資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析工作。每季度終了后的10個(gè)工作日內(nèi)，由監(jiān)管企業(yè)向省國(guó)資委書面報(bào)告企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案情況。

第十八條　省國(guó)資委定期或不定期地組織對(duì)監(jiān)管企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查，抽查內(nèi)容包括：

（一）企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理制度建立及執(zhí)行情況、人員配備及工作情況；

（二）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)行為是否符合有關(guān)規(guī)定，與資產(chǎn)評(píng)估范圍是否一致；應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的項(xiàng)目是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；

（三）選聘和委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定；

（四）資產(chǎn)評(píng)估依據(jù)的合法合規(guī)合理性；

（五）資產(chǎn)評(píng)估工作底稿；

（六）資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性；

（七）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告對(duì)重大事項(xiàng)及其對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果影響的披露程度，以及該披露與實(shí)際情況的差異；

（八）資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果公示、備案情況；

（九）資產(chǎn)賬面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異；經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)際成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果的差異；

（十）其他有關(guān)情況。

第五章　責(zé)任追究

第十九條　企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由省國(guó)資委通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正。

（一）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的；

（二）聘請(qǐng)不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)的；

（三）向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供隱匿或虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊導(dǎo)致資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；

（四）應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)或備案而未辦理的。

第二十條　企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估中發(fā)生違法違規(guī)行為或不正當(dāng)使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，根據(jù)問題性質(zhì)、影響程度等，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的人員，按相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十一條 省國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)水平進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，涉及違規(guī)執(zhí)業(yè)的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，予以相應(yīng)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第六章 附 則

第二十二條  境外國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估，遵照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和部門規(guī)章執(zhí)行。

第二十三條　各市（州）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可參照本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范。

第二十四條　本辦法自印發(fā)之日起施行。

湖南省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目專家評(píng)審

管理暫行辦法

第一章  總 則

第一條  為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目專家評(píng)審管理，規(guī)范專家評(píng)審行為，提高評(píng)估工作質(zhì)量，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（中華人民共和國(guó)主席令第5號(hào)）、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條  省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有控股及國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱監(jiān)管企業(yè)）須報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的專家評(píng)審，適用本辦法。

第三條  本辦法所稱專家評(píng)審，是指省國(guó)資委組織有關(guān)專業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其評(píng)估過程、依據(jù)、方法、程序、內(nèi)容、結(jié)果等的合法合規(guī)性、公正客觀性及恰當(dāng)合理性進(jìn)行審查和論證。

第二章  評(píng)審專家庫

第四條  省國(guó)資委按照公開、公平、公正、擇優(yōu)的原則，建立省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)欤?/span>負(fù)責(zé)專家?guī)?/span>的管理。

第五條  納入資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)斓膶I(yè)人員應(yīng)符合下列條件：

（一）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，能夠獨(dú)立、客觀、公正的發(fā)表審核意見；

（二）具備資產(chǎn)評(píng)估、土地估價(jià)、房地產(chǎn)估價(jià)、礦業(yè)權(quán)評(píng)估等一項(xiàng)或多項(xiàng)相關(guān)執(zhí)業(yè)資格，具有豐富的專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)以及較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力。其中，在中介機(jī)構(gòu)工作的專業(yè)人員，需要執(zhí)業(yè)8年以上；

（三）無違法違規(guī)執(zhí)業(yè)記錄，無不良誠信和道德失范行為記錄，未受過處罰、處分等情形；

（四）身體健康，年齡原則不超過65歲，能夠勝任專家評(píng)審工作。

第六條   符合本辦法第五條規(guī)定的專業(yè)人員，由本人申請(qǐng)和所在單位推薦，省國(guó)資委審核確定入選名單，通過省國(guó)資委網(wǎng)站公示無異議后，納入省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)?/span>管理。

第七條 申請(qǐng)加入資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)斓膶I(yè)人員應(yīng)如實(shí)、完整地提交以下材料：

（一）個(gè)人申請(qǐng)表，包括基本情況、工作簡(jiǎn)歷、工作成果以及單位推薦意見等；

（二）學(xué)歷學(xué)位、執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)技術(shù)資格等證書；

（三）證明本人身份的有效證件；

（四）其他必要資料。

第八條  省國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)鞂?shí)行動(dòng)態(tài)管理，原則上每三年更新調(diào)整，但對(duì)不再適合承擔(dān)業(yè)務(wù)的專家應(yīng)及時(shí)調(diào)整出庫。

第三章  評(píng)審專家

第九條 評(píng)審專家享有以下權(quán)利：

（一）受邀參加省國(guó)資委組織的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目專家評(píng)審工作；

（二）對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目有關(guān)情況及資料的知情權(quán)；

（三）客觀、公正地審核資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，獨(dú)立發(fā)表資產(chǎn)評(píng)估審核意見；

（四）按規(guī)定獲得相應(yīng)的評(píng)審勞務(wù)報(bào)酬；

（五）申請(qǐng)退出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)欤?/span>

（六）其他應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利。

第十條  評(píng)審專家承擔(dān)以下義務(wù)：

（一）遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德和工作紀(jì)律，承擔(dān)相應(yīng)的審核責(zé)任；

（二）接受省國(guó)資委的委托，服從工作安排；

（三）不得泄露與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目及專家評(píng)審有關(guān)信息；

（四）不得收受或索取資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目單位或個(gè)人給予的財(cái)物或其他利益；

（五）發(fā)生不適合繼續(xù)擔(dān)任評(píng)審專家情形的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)退出資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)欤?/span>                                                                                      

（六）其他應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。

第十一條  受邀參加資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核工作時(shí)，評(píng)審專家應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。評(píng)審專家發(fā)現(xiàn)自己與被審核企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目其他利益相關(guān)方有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提出回避。省國(guó)資委發(fā)現(xiàn)存在上述情況的，應(yīng)當(dāng)要求評(píng)審專家回避。

第十二條  省國(guó)資委加強(qiáng)評(píng)審專家管理，定期對(duì)評(píng)審專家工作態(tài)度、工作質(zhì)量、工作能力和勝任情況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)旄抡{(diào)整的依據(jù)。

第十三條  評(píng)審專家履職不力或不當(dāng)，發(fā)生下列情形之一的，省國(guó)資委給予不再納入專家?guī)烀麊蔚忍幚恚辉斐芍卮髶p失的，按相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任：

（一）違反法律法規(guī)，不再適合繼續(xù)擔(dān)任評(píng)審專家的；

（二）未勤勉盡職，明顯違背獨(dú)立、客觀、公正原則或存在重大疏漏，嚴(yán)重影響資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核質(zhì)量的；

（三）收受或索取資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目單位或個(gè)人給予的財(cái)物或其他利益的；

（四）一年之內(nèi)被邀請(qǐng)但未參加專家評(píng)審累計(jì)達(dá)到二次，且無正當(dāng)理由的；

（五）違反保密原則，對(duì)外泄露資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目及專家評(píng)審有關(guān)信息的；

（六）未主動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告或故意隱瞞，違反回避原則的；

（七）任職期間，存在不良誠信和道德失范行為記錄，受過處罰、處分等的；

（八）發(fā)生其他惡意損害國(guó)家、單位利益行為的；

（九）其他不再適合繼續(xù)擔(dān)任評(píng)審專家的情形。

第四章  專家評(píng)審程序

第十四條  省國(guó)資委根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)際需要，從資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)熘?/span>按專業(yè)、類別和其他特殊要求確定項(xiàng)目評(píng)審專家人選。每項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目原則上確定3至7位評(píng)審專家。

第十五條  省國(guó)資委收到須核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等材料后，應(yīng)對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行初審，材料完備符合受理?xiàng)l件的，提交評(píng)審專家審核，評(píng)審專家應(yīng)在不超過5個(gè)工作日內(nèi)提出初步審核意見。評(píng)審專家提出需要解釋說明或補(bǔ)充完善的，監(jiān)管企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提交相關(guān)補(bǔ)充資料。

第十六條  評(píng)審專家應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、評(píng)估準(zhǔn)則以及評(píng)估指南等，審核以下事項(xiàng)：

（一）資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否符合有關(guān)規(guī)定要求、是否恰當(dāng)合理；　　

（二）資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；
　　（三）資產(chǎn)評(píng)估依據(jù)、技術(shù)參數(shù)選取、評(píng)估方法及其運(yùn)用是否依法依規(guī)、是否恰當(dāng)合理；

（四）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性，以及開展資產(chǎn)評(píng)估時(shí)所承諾的其他事項(xiàng)；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否履行了必要評(píng)估程序，評(píng)估過程是否合法合規(guī)，是否存在未履行資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)規(guī)定的必要評(píng)估步驟和程序的行為等；
　　（六）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的格式和內(nèi)容是否符合規(guī)定要求；

（七）資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示；

（八）其他需要審核的事項(xiàng)。

第十七條  評(píng)審專家審核相關(guān)資料后，省國(guó)資委應(yīng)及時(shí)組織召開資產(chǎn)評(píng)估專家評(píng)審會(huì)議，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目開展集中評(píng)審。參加專家評(píng)審會(huì)議人員包括評(píng)審專家、省國(guó)資委工作人員、企業(yè)有關(guān)人員、評(píng)估機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。

第十八條  資產(chǎn)評(píng)估專家評(píng)審會(huì)議應(yīng)當(dāng)形成專家評(píng)審意見，經(jīng)所有與會(huì)評(píng)審專家簽字確認(rèn)后，作為省國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案的重要依據(jù)。

第五章  附  則

第十九條 由監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，監(jiān)管企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第二十條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

湖南省國(guó)資委資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)

選聘管理暫行辦法

第一章  總 則

第一條  為進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)選聘行為，提高評(píng)估工作質(zhì)量，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》（2017年修訂）、《中華人民共和國(guó)政府采購法》（2014年修訂）、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（主席令第46號(hào)）、《中華人民共和國(guó)政府采購法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第 658號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）等法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)是指根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，在開展企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估過程中所涉及的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條   本辦法所稱選聘主體是指資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)持有單位，由產(chǎn)權(quán)持有單位依法委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展中介服務(wù)。如另有制度規(guī)定，按其規(guī)定執(zhí)行。

第四條 選聘主體應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，擇優(yōu)選聘資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)。

第二章? 選聘要求

第五條 ?選聘主體應(yīng)充分考慮中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)能力、服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)項(xiàng)目的匹配程度等，從符合下列條件的中介機(jī)構(gòu)中選擇：

（一）依法設(shè)立，具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)資質(zhì)和能力，其中：從事上市公司業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)需在證券監(jiān)管部門備案；

（二）合法經(jīng)營(yíng)、依法執(zhí)業(yè)，遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，有良好社會(huì)信譽(yù)；

（三）按規(guī)定通過了行業(yè)主管部門的年度檢驗(yàn)；

（四）近三年中介服務(wù)未因重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量等問題受到相關(guān)部門懲戒、處罰等；

（五）與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目利益相關(guān)方不存在利害關(guān)系；

（六）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要確定的其他必要條件。

第六條  參與選聘的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向選聘主體提供真實(shí)、客觀、完整的材料及承諾書，并依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第七條 同一資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估必須選聘不相關(guān)聯(lián)的中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展業(yè)務(wù)。

第三章  選聘方式

第八條  公開招標(biāo)是指選聘主體公開發(fā)布招標(biāo)公告，并至少有3家符合招投標(biāo)資格的中介機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)，最終經(jīng)公平競(jìng)爭(zhēng)確定中標(biāo)的中介機(jī)構(gòu)的選聘方式。

第九條 邀請(qǐng)招標(biāo)是指選聘主體向3家以上符合招標(biāo)資格的中介機(jī)構(gòu)發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)書，并至少有3家投標(biāo)人參加投標(biāo)，最終經(jīng)公平競(jìng)爭(zhēng)確定中標(biāo)中介機(jī)構(gòu)的選聘方式。

第十條 競(jìng)爭(zhēng)性談判是指選聘主體與符合資格條件的中介機(jī)構(gòu)就服務(wù)事宜進(jìn)行談判，中介機(jī)構(gòu)按照談判文件的要求提交響應(yīng)文件和最后報(bào)價(jià)，最終擇優(yōu)確定成交中介機(jī)構(gòu)的選聘方式。

第十一條 詢價(jià)是指選聘主體向符合資格條件的中介機(jī)構(gòu)發(fā)出采購詢價(jià)通知書，要求中介機(jī)構(gòu)一次報(bào)出不得更改的價(jià)格，最終擇優(yōu)確定成交中介機(jī)構(gòu)的選聘方式。

第四章  組織實(shí)施

第十二條  財(cái)務(wù)審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估單項(xiàng)費(fèi)用超過200萬元（含）的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過公開招標(biāo)方式選聘中介機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估單項(xiàng)費(fèi)用未超過200萬元的項(xiàng)目，可以采取邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式選聘中介機(jī)構(gòu)。

第十三條  采取公開招標(biāo)方式的，由選聘主體委托招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在選聘主體門戶網(wǎng)站上公開發(fā)布招標(biāo)公告，至少有3家符合招投標(biāo)資格的中介機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)，由招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)按照公開招標(biāo)相關(guān)程序確定合格的中標(biāo)候選人，報(bào)選聘主體同意并在選聘主體門戶網(wǎng)站上公示確定中標(biāo)的中介機(jī)構(gòu)。

第十四條 采取邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式選聘中介機(jī)構(gòu)的，選聘主體應(yīng)當(dāng)成立3人以上單數(shù)組成的選聘工作小組，具體負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)的資格審查、隨機(jī)抽選、談判、詢價(jià)、評(píng)選等工作。

選聘工作小組應(yīng)當(dāng)事先隨機(jī)抽選確定3家或以上符合資格條件的中介機(jī)構(gòu)，再根據(jù)符合項(xiàng)目需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且綜合考慮報(bào)價(jià)的原則，按照相關(guān)程序選聘提出合格的中標(biāo)（成交）候選人意見，報(bào)選聘主體同意后確定中標(biāo)（成交）的中介機(jī)構(gòu)。

 第十五條 選聘主體應(yīng)與選聘的中介機(jī)構(gòu)簽訂委托服務(wù)合同，約定相關(guān)服務(wù)事項(xiàng)。省國(guó)資委選聘的中介機(jī)構(gòu)，其委托服務(wù)費(fèi)用由相關(guān)企業(yè)支付，并簽訂協(xié)議。

 第十六條 選聘主體紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)選聘工作的全程監(jiān)督。

第五章? 責(zé)任追究?

第十七條  實(shí)行誠信管理制度，將受托中介機(jī)構(gòu)及其人員的執(zhí)業(yè)情況納入信用體系建設(shè)管理，及時(shí)將違反誠信情況推送至其行業(yè)主管部門。

第十八條 受托中介機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依據(jù)情節(jié)輕重，由省國(guó)資委將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托該中介機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）在資質(zhì)、業(yè)績(jī)、執(zhí)業(yè)人員、獎(jiǎng)懲情況等方面弄虛作假、掛靠、提供不實(shí)信息資料的；

（二）違法違規(guī)私自轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的；

（三）被選聘主體選聘確定為執(zhí)業(yè)中介機(jī)構(gòu)后，無特殊情況放棄業(yè)務(wù)的；

（四）在執(zhí)業(yè)過程中，存在有串通違規(guī)操作、弄虛作假、提供虛假報(bào)告、嚴(yán)重偏離公允價(jià)值等行為的；

（五）不按執(zhí)業(yè)規(guī)定和委托服務(wù)合同約定開展業(yè)務(wù)，造成重大影響的；

（六）泄露企業(yè)商業(yè)秘密的；

（七）有其他違法違規(guī)行為的。

第十九條 ?選聘小組工作人員在選聘工作中有下列情形之一的，選聘主體依據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分：

（一）不執(zhí)行中介機(jī)構(gòu)選聘相關(guān)規(guī)定，造成不良后果的；

（二）與中介機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系，不主動(dòng)回避的；

（三）利用職務(wù)或職權(quán)便利謀取個(gè)人私利的；

（四）其他造成重大影響的。

第六章 附 則

第二十條 ?法律法規(guī)、部門規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

省國(guó)資委辦公室                  2020年12月10日印發(fā)