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2023年衡陽(yáng)市本級(jí)政府決算公開(kāi)
目 錄
第一部分 決算報(bào)告（略）
第二部分 決算草案
表1-全市一般預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表12-市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府基金收入
表19-市本級(jí)政府基金支出
表20-市本級(jí)政府基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分地區(qū)）
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表23-2021年全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表24-2021年市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)資收入
表26-全市國(guó)資支出
表26-全市國(guó)資支出
表28-市本級(jí)國(guó)資支出
表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
表30-全市社保基金收入
表31-全市社保基金支出
表32-市本級(jí)社保基金收入
表33-市本級(jí)社保基金支出
表34-全市政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表35-市本級(jí)政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表36-全市新增地方政府債券使用情況表
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化款級(jí)）
表38全市一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表44-全市一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分 決算報(bào)告
關(guān)于衡陽(yáng)市2023年市級(jí)決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
2024年8月27日在衡陽(yáng)市十六屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議上
衡陽(yáng)市財(cái)政局局長(zhǎng) 雷高飛
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，現(xiàn)將衡陽(yáng)市2023年市級(jí)決算草案和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
一、2023年決算情況
在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全市財(cái)政部門錨定“三高四新”美好藍(lán)圖，全力服務(wù)打好“發(fā)展六仗”，努力挖潛增收、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，全市預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）收支決算情況。
1．一般公共預(yù)算收支決算情況。
（1）收入：全市地方一般公共預(yù)算收入195.61億元，為年初預(yù)算的95.36%，比上年（下同）增長(zhǎng)2.36%。其中：地方稅收收入134.55億元，為年初預(yù)算的92.13%，增長(zhǎng)3.02%。市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入63.52億元，為年初預(yù)算的81.01%，下降10.68%，其中：地方稅收收入41.99億元，為年初預(yù)算的74.58%，下降9.48%。
（2）支出：全市一般公共預(yù)算支出663億元（包括上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、一般債券、調(diào)入資金形成的支出，下同），為年初預(yù)算（不含省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，下同）的162.92%，增長(zhǎng)7.23%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長(zhǎng)57.41%，科學(xué)技術(shù)支出增長(zhǎng)33.84%，文化旅游體育與傳媒支出增長(zhǎng)11.96%，社會(huì)保障和就業(yè)支出增長(zhǎng)8.16%，教育支出增長(zhǎng)6.15%，住房保障支出增長(zhǎng)4.23%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出157.4億元，為年初預(yù)算的154.84%，增長(zhǎng)11.46%。
市本級(jí)預(yù)備費(fèi)支出2.48億元，全部用于突發(fā)事件處置及其他年初難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。主要包括社會(huì)保障和就業(yè)支出0.2億元，衛(wèi)生健康支出0.28億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1.05億元，農(nóng)林水支出0.11億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.25億元等。
市本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出3328萬(wàn)元，比預(yù)算節(jié)約3602萬(wàn)元，節(jié)約率51.98%。其中：公務(wù)接待費(fèi)458萬(wàn)元，因公出國(guó)(境)費(fèi)用79萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)721萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2070萬(wàn)元。“三公”經(jīng)費(fèi)節(jié)約較多，主要是市直部門認(rèn)真貫徹落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，從嚴(yán)控制和壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
市本級(jí)預(yù)算周轉(zhuǎn)金2321萬(wàn)元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
市本級(jí)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18.71億元，主要是上級(jí)年底下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付以及還需繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目支出等。
（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預(yù)算收入195.61億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入399.74億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入83.15億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入77.83億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13.98億元、調(diào)入政府性基金預(yù)算收入50.02億元、調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4.76億元、調(diào)入其他資金17.62億元，收入總計(jì)842.71億元。一般公共預(yù)算支出663億元，加上上解上級(jí)支出12.94億元、債務(wù)還本支出69.23億元、調(diào)出資金1.65億元，支出總計(jì)746.82億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余95.89億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出80.94億元，凈結(jié)余14.95億元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額16.93億元。
市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入63.52億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入63.53億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入56.8億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入18.85億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9億元、調(diào)入政府性基金預(yù)算收入37.8億元、調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3.42億元、調(diào)入其他資金7.44億元，減去補(bǔ)助下級(jí)支出22.49億元，收入總計(jì)237.87億元。一般公共預(yù)算支出157.4億元，加上上解上級(jí)支出4.17億元、債務(wù)還本支出54.63億元，減去下級(jí)上解收入6.04億元，支出總計(jì)210.16億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余27.71億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18.71億元，凈結(jié)余9億元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額9.23億元。
2．政府性基金預(yù)算收支決算情況。
全市政府性基金預(yù)算收入225.64億元，增長(zhǎng)50.75%，加上上年結(jié)余23.93億元、上級(jí)補(bǔ)助收入9.35億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入229.58億元、調(diào)入資金18.14億元，收入總計(jì)506.64億元。政府性基金預(yù)算支出257.84億元，增長(zhǎng)7.47%，加上上解上級(jí)支出0.17億元、調(diào)出資金50.02億元、債務(wù)還本支出151.76億元，支出總計(jì)459.79億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余46.85億元。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入130.15億元，增長(zhǎng)83.3%，加上上年結(jié)余4.52億元、上級(jí)補(bǔ)助收入5.07億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入141.3億元、調(diào)入資金9.49億元，減去補(bǔ)助下級(jí)支出5.27億元，收入總計(jì)285.26億元。政府性基金預(yù)算支出113.81億元，增長(zhǎng)3.31%，加上上解上級(jí)支出0.11億元、調(diào)出資金37.8億元、債務(wù)還本支出126.88億元，減去下級(jí)上解收入0.04億元，支出總計(jì)278.56億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余6.7億元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入8.64億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.12億元、上年結(jié)余0.26億元，收入總計(jì)9.02億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4.14億元，加上調(diào)出資金4.76億元，支出總計(jì)8.9億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余0.12億元。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5.82億元，加上上年結(jié)余0.01億元，收入總計(jì)5.83億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.4億元，加上調(diào)出資金3.42億元，支出總計(jì)5.82億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余0.01億元。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入161.34億元，下降0.34%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出157.33億元，增長(zhǎng)19.96%。當(dāng)年收支結(jié)余4.01億元，加上上年結(jié)余137.36億元，年末滾存結(jié)余141.37億元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入95.6億元，下降5.99%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出96.93億元，增長(zhǎng)29.66%。當(dāng)年收支結(jié)余-1.33億元，加上上年結(jié)余97.11億元，年末滾存結(jié)余95.78億元。
需要說(shuō)明的是，與向市第十六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，全市及市本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支有差異，原因是當(dāng)時(shí)報(bào)告的是預(yù)計(jì)數(shù)，現(xiàn)根據(jù)決算情況進(jìn)行調(diào)整。
（二）財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金情況。
全市爭(zhēng)取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金155.22億元，同口徑（下同）增長(zhǎng)8.69 %。其中：市本級(jí)13.03億元，增長(zhǎng)4.3%；縣區(qū)142.19億元，增長(zhǎng)9.11 %。
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付。全市93.39億元，增長(zhǎng)11.17 %。其中：市本級(jí)9.35億元，增長(zhǎng)3.11 %；縣區(qū)84.04億元，增長(zhǎng)12.14 %。主要用于彌補(bǔ)財(cái)力不足。
2. 調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級(jí)1.78億元、縣區(qū)9.86億元。為調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資補(bǔ)助基數(shù)。
3. 農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅等稅費(fèi)后的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。
4. 縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金。全市26.17億元，增長(zhǎng)9.09%。主要用于地方保障基層“三保”等必要支出需求。
5. 資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付。全市3.8億元，下降0.36 %。其中：常寧市1.23 億元、耒陽(yáng)市1.6億元、其他地區(qū)0.97億元。
6. 其他轉(zhuǎn)移支付。全市15.93億元，增長(zhǎng)5.67%。其中：增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入5.22億元、其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入0.83億元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1.34億元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2.15億元、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入6.39億元。
（三）政府債務(wù)情況。
1. 政府債務(wù)規(guī)模及結(jié)構(gòu)。全市地方政府債務(wù)余額1331.25億元，其中：一般債務(wù)458.17億元，專項(xiàng)債務(wù)873.08億元。市本級(jí)地方政府債務(wù)余額731.05億元（含省級(jí)掛賬的129.8億元專項(xiàng)債務(wù)和省級(jí)轉(zhuǎn)貸收費(fèi)高速公路專項(xiàng)債務(wù)17億元），其中：一般債務(wù)165.72億元，專項(xiàng)債務(wù)565.33億元。
2. 政府債券舉借及使用情況。省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸全市新增政府債券91.33億元，其中：一般債券13.46億元，專項(xiàng)債券77.87億元。市本級(jí)16.59億元，其中：一般債券2.17億元，專項(xiàng)債券14.42億元。
省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸全市再融資債券220.8億元，其中：一般債券 69.09億元，專項(xiàng)債券151.71億元（含爭(zhēng)取化債試點(diǎn)再融資債券113.65億元，用于化解隱性債務(wù)，下同）。市本級(jí)181.51億元，其中：一般債券54.63億元，專項(xiàng)債券126.88億元（含爭(zhēng)取化債試點(diǎn)再融資債券110.56億元）。
3. 政府債務(wù)償還本息情況。全市發(fā)行再融資債券償還地方政府債務(wù)本金107.21億元，其中：一般債務(wù)69.1億元，專項(xiàng)債務(wù)38.11億元。支付地方政府債務(wù)利息39.69億元，其中：一般債務(wù)15.18億元，專項(xiàng)債務(wù)24.51億元。市本級(jí)發(fā)行再融資債券償還地方政府債務(wù)本金70.95億元，其中：一般債務(wù)54.63億元，專項(xiàng)債務(wù)16.32億元。支付地方政府債務(wù)利息21.69億元，其中：一般債務(wù)6.08億元，專項(xiàng)債務(wù)15.61億元。
4. 項(xiàng)目實(shí)施及資金管理情況。出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府債券管理的通知》《衡陽(yáng)市專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理和資金監(jiān)管辦法》等文件，進(jìn)一步明確主管部門、項(xiàng)目單位管理責(zé)任；開(kāi)展全市專項(xiàng)債項(xiàng)目督導(dǎo)，加快債券資金使用進(jìn)度。
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)情況。篩選覆蓋面廣、社會(huì)關(guān)注度高的31個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，金額118.32億元，其中：部門整體支出11個(gè)，項(xiàng)目支出20個(gè)。重點(diǎn)選取高新區(qū)南片老舊小區(qū)改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、中心醫(yī)院異地?cái)U(kuò)建健康服務(wù)樓等2個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，以及銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金、就業(yè)專項(xiàng)資金、殘疾人就業(yè)保障金、應(yīng)急專項(xiàng)資金等9個(gè)專項(xiàng)資金開(kāi)展財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)，金額22.77億元。調(diào)減績(jī)效評(píng)價(jià)偏低的交通專項(xiàng)資金2024年預(yù)算規(guī)模，推動(dòng)就業(yè)專項(xiàng)資金問(wèn)題整改。
（五）財(cái)政工作情況。
1. 加大減負(fù)紓困力度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好。支持出臺(tái)“穩(wěn)增長(zhǎng)”22條、“原地倍增”13條等惠企政策，推動(dòng)“免申即享”，市本級(jí)兌現(xiàn)資金3.88億元；落實(shí)減稅退稅降費(fèi)20.12億元，減免報(bào)建規(guī)費(fèi)0.74億元，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)；為1167戶在保小微企業(yè)提供融資貸款擔(dān)保17.65億元，減免擔(dān)保費(fèi)0.26億元，出資1億元設(shè)立市財(cái)融普惠小額貸款有限公司，發(fā)放小額貸款0.94億元，為32家中標(biāo)企業(yè)提供政府采購(gòu)合同融資2.47億元，緩解企業(yè)融資難題；落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)政策，中小企業(yè)政府采購(gòu)份額達(dá)到85%以上；統(tǒng)籌財(cái)政資金及財(cái)政監(jiān)管資金存放86億元，撬動(dòng)新增銀行貸款投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。
2. 加強(qiáng)財(cái)源稅源建設(shè)，提升財(cái)源培育質(zhì)效。出臺(tái)《衡陽(yáng)市稅費(fèi)精誠(chéng)共治實(shí)施辦法（試行）》《衡陽(yáng)市財(cái)稅綜合信息數(shù)據(jù)共享管理辦法》等制度，構(gòu)建以數(shù)治稅工作機(jī)制，實(shí)施“稅務(wù)+N”專項(xiàng)行動(dòng)，查補(bǔ)稅收22億元；推進(jìn)城區(qū)弱電管網(wǎng)、光伏發(fā)電等特許經(jīng)營(yíng)權(quán)以及砂石采礦權(quán)出讓，加大閑置房屋處置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源盤活收益298億元；清理收回閑置、低效以及往來(lái)資金24億元。我市榮獲省政府2023年度實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程成效明顯地區(qū)真抓實(shí)干表彰激勵(lì)。
3. 健全民生投入機(jī)制，切實(shí)改善民生福祉。全市民生支出占一般公共預(yù)算支出比重75.23%。統(tǒng)籌就業(yè)資金2.92億元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款3.6億元，支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)；統(tǒng)籌資金116.37億元，助推教育事業(yè)發(fā)展，全市公辦義務(wù)教育學(xué)位占比達(dá)到95%；支持提升衛(wèi)生健康水平，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到89元；累計(jì)發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)和孤兒等困難群體基本生活費(fèi)12.37億元，涉及困難群體39.28萬(wàn)人次；支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展，投入農(nóng)林水資金70.16億元，發(fā)放“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金37.82億元；投入資金17.48億元，支持生態(tài)環(huán)境修復(fù)；籌措資金4.5億元，支持改造老舊小區(qū)290個(gè)、既有住宅增設(shè)電梯388臺(tái)；統(tǒng)籌資金1.97億元，支持安全生產(chǎn)、應(yīng)急救援能力建設(shè)等。
4. 堅(jiān)決樹(shù)牢底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。爭(zhēng)取化債試點(diǎn)再融資債券113.65億元，籌措償債資金146.89億元，確保按時(shí)還本付息；開(kāi)展PPP項(xiàng)目清查整治專項(xiàng)行動(dòng)，落實(shí)政府和社會(huì)資本合作新機(jī)制要求；新增設(shè)立縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行應(yīng)急資金，開(kāi)展縣級(jí)財(cái)政預(yù)算編制事前審核，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行，兜牢兜實(shí)“三保”底線；組織開(kāi)展“三湘護(hù)農(nóng)”、財(cái)經(jīng)秩序、預(yù)決算公開(kāi)等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)監(jiān)督，開(kāi)展公職人員借款清理專項(xiàng)行動(dòng)，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》，健全單位內(nèi)控制度，筑牢單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。
5. 持續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新，提高財(cái)政管理水平。扎實(shí)開(kāi)展“走找想促”活動(dòng)，以調(diào)研推動(dòng)解決財(cái)政改革發(fā)展難題，部分調(diào)研報(bào)告分別獲全省一、二、三等獎(jiǎng)，并在全省財(cái)政工作會(huì)上作典型發(fā)言；出臺(tái)《衡陽(yáng)市市本級(jí)財(cái)政投資評(píng)審管理辦法》，制定評(píng)審口徑規(guī)范手冊(cè)，實(shí)行“雙隨機(jī)”直播抽取造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，打造財(cái)政陽(yáng)光評(píng)審服務(wù)平臺(tái)，市財(cái)政評(píng)審經(jīng)驗(yàn)做法獲中央、省推薦；規(guī)范住房公積金、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保等繳費(fèi)基數(shù)，開(kāi)展部門預(yù)算編制精準(zhǔn)度評(píng)估，減少預(yù)決算偏離度；完善城（園）區(qū)義務(wù)教育學(xué)校建設(shè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助機(jī)制；開(kāi)展“財(cái)政基礎(chǔ)工作建設(shè)年”和“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)，提升財(cái)政工作效率和資金效益；深化預(yù)算管理一體化建設(shè)，全市預(yù)算管理一體化考核排全省第1位。
二、2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1. 一般公共預(yù)算。全市地方一般公共預(yù)算收入108.92億元，增長(zhǎng)3.87%。其中：地方稅收收入68.33億元，下降1.7%。一般公共預(yù)算支出305.48億元，增長(zhǎng)0.05%。市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入35.64億元，增長(zhǎng)6.77%。其中：地方稅收收入17.74億元，下降18.26%。一般公共預(yù)算支出64.96億元，增長(zhǎng)14.93%。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入22.16億元，下降46.27 %；政府性基金預(yù)算支出59.57億元，下降25.64%。市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入6.61億元，下降60.61 %；政府性基金預(yù)算支出3.72億元，下降85.71%。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.15億元，下降85.85%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.37億元，下降2.63%。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入65.01億元，增長(zhǎng)31.7%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出84.44億元，增長(zhǎng)18.48%。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入45.64億元，增長(zhǎng)39.63%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出51.46億元，增長(zhǎng)21.62%。
5. 債務(wù)余額。截至6月末，全市政府債務(wù)余額1349.19億元，其中：一般債務(wù)466.66億元，專項(xiàng)債務(wù)882.53億元。市本級(jí)政府債務(wù)余額731.84億元，其中：一般債務(wù)168.45億元，專項(xiàng)債務(wù)563.39億元。
（二）主要特點(diǎn)。
1. 財(cái)政收入穩(wěn)中向好。全市地方收入完成108.92億元，排全省第4位，完成年度計(jì)劃的52.53%，圓滿實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入“雙過(guò)半”；地方稅收占比62.74%，高出市州平均水平1.8個(gè)百分點(diǎn)，排全省第3位，有9個(gè)縣市區(qū)（園區(qū)）地方稅收占比超過(guò)70%。
2. 財(cái)政支出保障有力。進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有保有壓”，持續(xù)加大對(duì)民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入力度。全市一般公共預(yù)算支出中與政府行政運(yùn)行相關(guān)的一般公共服務(wù)支出下降0.15%，與民生息息相關(guān)的教育、衛(wèi)生健康支出分別增長(zhǎng)3.97%、11.88%，與改善人居環(huán)境相關(guān)的城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長(zhǎng)29.42%。
3. 財(cái)政管理高效運(yùn)行。牢固樹(shù)立習(xí)慣“過(guò)緊日子”思想，2024年市本級(jí)一般性支出預(yù)算壓減10%，非剛性、非重點(diǎn)支出壓減5.89億元；推行首接負(fù)責(zé)制，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)；爭(zhēng)取用于補(bǔ)充政府性基金財(cái)力的新增專項(xiàng)債券42.79億元（市本級(jí)35.08億元），支持化解存量隱性債務(wù)。
（三）當(dāng)前及后段形勢(shì)分析。
雖然上半年全市財(cái)政收入順利實(shí)現(xiàn)“雙過(guò)半”，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但也面臨著一些問(wèn)題和困難。
1. 穩(wěn)增長(zhǎng)壓力大。上半年全市非稅收入完成40.59億元，增長(zhǎng)14.82%，是拉動(dòng)地方收入增長(zhǎng)的重要因素。但地方稅收下降1.7%，與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密切相關(guān)的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅分別下降15.48%、13.87%、19.6%，收入增長(zhǎng)動(dòng)力仍然不足。
2. 保重點(diǎn)壓力大。土地市場(chǎng)持續(xù)低迷，地方可用財(cái)力不足，但民生政策逐年提標(biāo)擴(kuò)面，“三保”等剛性支出只增不減，加上我市承辦第三屆省旅發(fā)大會(huì)需要投入較多，面臨較大的財(cái)政保障壓力。
3. 防風(fēng)險(xiǎn)壓力大。全市債務(wù)進(jìn)入還本付息高峰期，在國(guó)有土地出讓收入等可償債財(cái)力下降、平臺(tái)公司融資渠道收窄等情況下，籌集償債資金的壓力很大。同時(shí)，全市縣級(jí)“三保”支出占經(jīng)常性可用財(cái)力比重在65%左右，部分縣市區(qū)占比在70%以上，縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)較大。
（四）下階段工作措施。
1. 推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，著力夯實(shí)財(cái)力基礎(chǔ)。錨定“三高四新”美好藍(lán)圖和圍繞“制造立市、文旅興城”發(fā)展戰(zhàn)略，深入實(shí)施“六個(gè)倍增計(jì)劃”；嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)退稅緩稅政策，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，激發(fā)市場(chǎng)主體活力；拓展“稅務(wù)+N”應(yīng)用場(chǎng)景，堵塞征管漏洞；加快新增債券、特別國(guó)債使用進(jìn)度，發(fā)揮政府投資帶動(dòng)作用；清理盤活國(guó)有“三資”，千方百計(jì)增加可用財(cái)力。
2. 注重政策協(xié)同，著力提高政策效能。扎實(shí)開(kāi)展“績(jī)效管理鞏固年”行動(dòng)，推動(dòng)財(cái)政政策效能、資金使用效益、財(cái)稅改革效果、財(cái)會(huì)監(jiān)督效力、內(nèi)部管理效率“五提升”；建立健全事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，提高財(cái)政資源配置效益；強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，構(gòu)建“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的長(zhǎng)效機(jī)制。
3. 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，著力筑牢安全底線。壓實(shí)縣級(jí)“三保”主體責(zé)任，完善縣市區(qū)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)督機(jī)制，兜牢兜實(shí)“三保”底線；加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，確保無(wú)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生；強(qiáng)化村級(jí)債務(wù)管理，因地制宜逐村制定“控債化債”計(jì)劃。
4. 完善體制機(jī)制，著力深化財(cái)政改革。深入學(xué)習(xí)貫徹二十屆三中全會(huì)關(guān)于深化財(cái)稅體制改革精神，提前做好基礎(chǔ)工作，維護(hù)全市利益；貫徹落實(shí)省以下財(cái)政體制改革，推進(jìn)零基預(yù)算改革，探索完善市本級(jí)與城（園）區(qū)財(cái)政體制；規(guī)范政務(wù)信息化項(xiàng)目建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)租賃服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；推進(jìn)涉案財(cái)物集中管理中心建設(shè)；嚴(yán)格落實(shí)限時(shí)辦結(jié)制、首接負(fù)責(zé)制，提升財(cái)政服務(wù)質(zhì)量和效率。
第二部分 決算草案（見(jiàn)附件）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
（一）稅收返還
稅收返還104945萬(wàn)元，與上年持平。其中：
增值稅消費(fèi)稅稅收返還69813萬(wàn)元;
所得稅基數(shù)返還8069萬(wàn)元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還6210萬(wàn)元;
其他稅收返還20853萬(wàn)元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付860491萬(wàn)元，比上年增加297397萬(wàn)元，增長(zhǎng)52.81%，主要是醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付等增加。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付19,682萬(wàn)元，比上年增加57136萬(wàn)元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2023年，衡陽(yáng)市政府債務(wù)總限額1336.79億元，其中一般債務(wù)限額463.76億元，專項(xiàng)債務(wù)限額873.12億元。截至2023年底，地方政府債務(wù)余額1331.25億元，其中一般債務(wù)余額458.17億元，專項(xiàng)債務(wù)余額873.08億元。
2023年，市本級(jí)政府債務(wù)總限額731.26億元，其中一般債務(wù)限額165.93億元，專項(xiàng)債務(wù)限額565.33億元。截至2023年底，地方政府債務(wù)余額731.05億元，其中一般債務(wù)余額165.72億元，專項(xiàng)債務(wù)余額565.33億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2023年，省轉(zhuǎn)貸衡陽(yáng)市新增債務(wù)限額91.33億元，其中一般債務(wù)限額13.46億元，專項(xiàng)債務(wù)限額77.87億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13.46億元，專項(xiàng)債券77.87億元，平均期限9.7年，平均利率2.84%。
2023年，省轉(zhuǎn)貸市本級(jí)新增債務(wù)限額16.59億元，其中一般債務(wù)限額2.17億元，專項(xiàng)債務(wù)限額14.42億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券2.17億元，專項(xiàng)債券14.42億元，平均期限7.65年，平均利率2.82%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2023年，衡陽(yáng)市償還地方政府債務(wù)本金107.21億元，其中一般債務(wù)69.1億元，專項(xiàng)債務(wù)38.11億元，支付地方政府債務(wù)利息39.69億元，其中一般債務(wù)利息15.18億元，專項(xiàng)債務(wù)利息24.51億元。
2023年，市本級(jí)償還地方政府債務(wù)本金70.95億元，其中一般債務(wù)54.63億元，專項(xiàng)債務(wù)16.32億元，支付地方政府債務(wù)利息21.69億元，其中一般債務(wù)利息6.08億元，專項(xiàng)債務(wù)利息15.61億元。
（四）2024年地方政府債務(wù)預(yù)計(jì)新增情況
2024年，預(yù)計(jì)衡陽(yáng)市新增政府債務(wù)117.32億元，其中一般債務(wù)19.28億元，專項(xiàng)債務(wù)98.04億元。市本級(jí)預(yù)計(jì)新增政府債務(wù)34.23億元，其中一般債務(wù)5.52億元，專項(xiàng)債務(wù)28.71億元。
三、績(jī)效工作開(kāi)展情況（見(jiàn)附件）
表1-全市地方一般預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般預(yù)算收入_75367表2-市本級(jí)一般預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出_76604表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出_50185表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表_32734表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)_72837表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目_99837表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)_23206表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目_62479表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表_61253表11-全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表12-市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表_98589表12-市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入_65025表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出_72900表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡_38588表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府基金收入_63730表18-市本級(jí)政府基金收入
表19-市本級(jí)政府基金支出_29458表19-市本級(jí)政府基金支出
表20-市本級(jí)政府基金收支平衡_51905表20-市本級(jí)政府基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分地區(qū)）_29059表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分地區(qū)）
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）_3358表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表23-2023年全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表24-2023年市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)資收入_68447表25-全市國(guó)資收入
表26-全市國(guó)資支出_34797表26-全市國(guó)資支出
表27-市本級(jí)國(guó)資收入_79057表27-市本級(jí)國(guó)資收入
表28-市本級(jí)國(guó)資支出_39378表28-市本級(jí)國(guó)資支出
表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表_56524表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
表30-全市社保收入
表31-全市社保支出
表32-市本級(jí)社保基金收入_19946表32-市本級(jí)社保基金收入
表33-市本級(jí)社保支出_16838表33-市本級(jí)社保支出
表34-全市政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表 - 副本
表35-市本級(jí)政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表36-新增地方政府債券使用情況表
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表38-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）_86365表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）_52672表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）_88862表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表44-全市一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）_63370表44-全市一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
衡陽(yáng)市財(cái)政局2023年度預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告 （公開(kāi)）
三公經(jīng)費(fèi)支出情況表
報(bào)告定稿
