2023年衡陽市本級政府預算公開
目錄
第一部分 預算報告
第二部分 預算草案
表1-2022年全市一般公共預算收入完成情況表
表2-2022年市本級一般公共預算收入完成情況表
表3-2022年全市一般公共預算支出完成情況表
表4-2022年市本級一般公共預算支出完成情況表
表5-2023年全市一般公共預算收入預算草案表
表6-2023年市本級一般公共預算收入預算草案表
表7-2023年市本級財政支出預算草案明細表
表8-2023年一般公共預算基本支出政府經濟分類明細表
表9-2023年一般公共預算基本支出功能科目分類明細表
表10-2023年市本級上級專項情況表
表11-2023年全市一般公共預算收支平衡表
表12-2023年市本級一般共預算收支平衡表
表13-2023年全市一般公共預算稅收返還和轉移支付情況表
表14-2023年市本級一般公共預算稅收返還和轉移支付情況表
表15-預算對下一般性轉移支付情況說明表
表16-2022年全市地方政府一般債務限額和余額情況表
表17-2022年市本級地方政府一般債務限額和余情況表
表18-2022年全市地方政府專項債務限額和余額情況表
表19-2022年市本級地方政府專項債務限額和余額情況表
表20-2023年全市政府性基金預算收入草案表
表21-2023年全市政府性基金預算支出草案表
表22-2023年市本級政府性基金預算收入草案表
表23-2023年市本級政府性基金預算支出草案表
表24-2023年全市社會保險基金預算收入(草案)表
表25-2023年全市社會保險基金預算支出(草案)表
表26-2023年市本級社保基金預算收入草案表
表27-2023年市本級社保基金預算支出草窒表
表28-2023年市本級國有資本經營預算收入草案表
表29-2023年市本級國有資本經營預算支出草表
表30-2023年市本級“三公經費”預算說明
表31-衡陽市2022年發行債券項目清單
表32-預算對下政府性轉移支付情況說明表
表33-對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付表
表34-全市一般公共預算支出預算草案
表35-2023年全市國資收入(補)
表36-2023年全市國資支出(補)
表37-2023年市本級專項轉移支付情況表
表38-預算對下專項性轉移支付情況說明表分項目
表39-預算對下專項性轉移支付情況說明表分地區
第三部分 相關說明
第一部分 預算報告
2022年12月29日在衡陽市
第十六屆人民代表大會第二次會議上
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會報告衡陽市2022年預算執行情況與2023年預算草案，請予審查，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年全市及市本級預算執行情況
在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協的監督支持下，全市財政部門統籌疫情防控和經濟社會發展，全力支持穩定經濟大盤，有效應對各類風險挑戰，積極挖掘各項增收潛力，建立健全支出標準體系，縱深推進財政管理改革，全市預算執行情況總體較好。
（一）預算收支執行情況。
1．一般公共預算。全市一般公共預算收入預計298.76億元（下同），增長5%。地方一般公共預算收入194.97億元，增長6%，其中：地方稅收134.5億元，增長8.99%，占地方一般公共預算收入比重為68.99%；非稅收入60.47億元，下降0.09%。全市一般公共預算支出596.8億元，增長5.7%。
市本級一般公共預算收入120.26億元，增長4%。地方一般公共預算收入73.98億元，增長5%，其中：地方稅收51.87億元，增長3.21%，占地方一般公共預算收入比重為70.11%；非稅收入22.11億元，增長9.45%。市本級一般公共預算支出125.31億元，增長4.97%。
2．政府性基金預算。全市政府性基金預算收入221.5億元，下降22.36%；支出295.6億元，下降4.06%。市本級政府性基金預算收入135.1億元，下降29.7%；支出155.2億元，下降18.7%。
3．國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入2.44億元（剔除一次性因素后完成0.48億元，下同），同口徑下降49.47%（下同）；支出2.43億元（同口徑完成0.47億元），下降56.07%。市本級國有資本經營預算收入2.11億元（同口徑完成0.147億元），增長47%；支出2.11億元（同口徑完成0.147億元），下降18.33%。
4．社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入161.07億元，下降2%；支出147.34億元，下降0.4%。市本級社會保險基金預算收入97.99億元，下降9.4%；支出90.89億元，下降3.7%。
5．政府債務。全市地方政府債務余額1124.88億元，其中：一般債務余額443.28億元，專項債務余額681.6億元。市本級地方政府債務余額603.9億元（含省級掛賬專項債務129.8億元和省級轉貸高速公路收費專項債務17億元），其中：一般債務余額163.55億元，專項債務余額440.35億元。
省財政轉貸全市地方政府新增債券104.97億元，其中：一般債券13.81億元，專項債券91.16億元。省財政轉貸市本級地方政府新增債券49.48億元，其中：一般債券2.49億元，專項債券46.99億元。
預計全市和市本級收支平衡，略有結余。需要說明的是，以上預算執行情況是快報數，在年度決算編制之后，還會有些變化。
（二）財政重點工作情況。全市財政部門認真貫徹市委、市政府決策部署，落實市人大預算決議和審議意見要求，統籌疫情防控和經濟發展，統籌發展和安全，強化民生和重點領域保障，狠抓財政管理改革，為完成全年經濟社會發展主要目標打下了堅實基礎。
1. 支持發展有效。支持出臺穩住經濟大盤一攬子政策，全面落實“三高四新”戰略，著力推進區域中心化建設，助力經濟高質量發展。一是落實減稅降費退稅政策。新增減稅降費退稅55億元，其中：增值稅退稅42.35億元；減免項目報建規費1.04億元。二是支持實體經濟發展。市本級安排創新引導資金2.85億元，支持企業創新發展；安排市屬國有企業重大產業投資項目融資貼息0.8億元，支持產業項目建設；提高中小企業政府采購市場份額，占比83.52%；取消政府采購招投標項目投標保證金，釋放投標供應商資金壓力2億元以上。三是緩解企業融資壓力。為在保企業提供“資金過橋”，探索開展股權投資業務，向小微企業提供融資貸款擔保16億元，減免擔保費0.25億元；搭建政府采購合同線上融資平臺，實現政府采購合同貸1.25億元。四是發揮財政杠桿效應。市產業基金出資0.43億元，直接投資衡陽京東倉儲、率為科技等項目；出資2億元組建衡陽彬復瀟湘創投基金，撬動社會資本3.08億元；出臺《衡陽市本級財政性資金存放商業銀行綜合評分辦法》，撬動銀行金融機構支持經濟社會發展。五是服務開放型經濟發展。市本級安排航線補貼等開放型經濟發展資金3.2億元、綜保區補貼資金1億元。六是用好用足債券政策。爭取新增債券資金104.97億元，增長4.23%，其中市本級49.48億元，增長6.66%；出臺《關于進一步規范專項債券管理、提高資金效益的通知》《關于規范專項債券管理考核實施細則的通知》，著力完善債券資金監管機制，積極發揮專項債券穩投資、穩增長作用。
2. 保障民生有力。落實真正過“緊日子”要求，強化預算約束，盤活財政存量，壓減收回資金10億元以上，騰出財力保障社會民生等重點領域，全市民生支出445億元，占一般公共預算支出比重為74.5%。一是穩定就業創業。統籌安排就業補助資金2.04億元，發放創業擔保貸款1億元，支持落實就業優先政策；為符合準入條件的大學生個人或招收大學生人數達到一定數量的小微企業提供信用擔保，免收擔保費，支持大學生就業創業。二是優先發展教育。加大資金保障力度，完善扶困助學長效機制，規范民辦義務教育發展，支持新增義務教育公辦學位16.99萬個。三是強化基本民生保障。城區低保標準提高到每人每月640元，城鄉居民醫保補助標準提高到每人每年610元，基本公共衛生服務補助標準提高到每人每年84元，殘疾人兩項補貼標準提高到每人每月75元。四是做好農業農村工作。農林水支出67億元，助力鄉村振興；通過“一卡通”發放惠農補貼資金32.85億元。五是推進城市基礎設施建設。籌措資金3.34億元，推進立新大道西延、鳳凰新街、酃湖大道等“斷頭路”建設；支持改造老舊小區224個、既有住宅增設電梯503臺。六是持續改善生態環境質量。投入生態環境治理資金16.94億元，支持湘江流域建立橫向生態保護補償機制。七是完善公共文化服務體系。支持公共文化體育場所低（免）費開放，豐富文化下鄉內容，深入挖掘紅色旅游文化，支持文化藝術中心搬遷、電影《援軍明日到達》拍攝等。
3. 化解風險有為。一是防范化解債務風險。健全債務防控機制，強化市級平臺公司投融資監管，開展縣級政府性投資項目資金來源評估論證；籌措資金434.15億元確保到期債務按時歸還；將充電樁等特許經營權以及部分國有資產注入平臺公司，提升平臺公司經營及抗風險能力。二是防范財政運行風險。進一步壓實縣級財政“三保”主體責任，強化縣級財政運行風險監控，開展縣級預算編制事前審核，印發《關于堅決落實過“緊日子”、嚴格財政預算管理的通知》；安排專項資金16.18億元，支持縣級財政平穩運轉。三是支持維護社會安全。統籌資金7.89億元，支持全民核酸免費檢測、新冠疫苗接種等疫情防控工作；安排2.79億元，支持安全生產、森林防滅火、應急救援能力建設；保障應急救援中心、掃黑除惡、反電信詐騙、平安創建、市域社會治理等資金需求。
4. 深化改革有向。圍繞“開源、節流、堵漏、提質”四大方向，深入推進財政領域改革。一是推進財政體制改革。將市和城區共享收入分成比例從市本級70%、城區30%調整為市本級60%、城區40%；統一高新區、衡山科學城、白沙洲工業園財政體制。二是深化預算編制改革。在預算總量不增加的原則下，調整和優化預算結構，足額安排人員經費，基本保障公用經費，逐年記實職業年金，全面清理和壓減專項，減少預決算偏離度。三是推進財源建設改革。出臺《稅源強基、財源建設“2524”工作方案》，夯實稅源基礎，抓好重點領域監管；搭建財政綜合治稅平臺，建立涉稅數據聯席工作機制，累計增收約19億元。四是推進財政管理改革。印發《市本級財政預算追加辦法（暫行）》《市級財政專項資金管理辦法》《關于進一步規范市直一類會議支出的通知》《預算績效管理協同聯動實施方案》《市級預算支出績效評價結果應用管理辦法》《關于規范市直預算單位食堂支出管理的通知》《市級預算管理一體化系統中央、省駐衡單位資金支付流程》《市本級預算管理一體化其他資金管理工作規程》《市級預算單位銀行賬戶管理辦法》《關于規范市級平臺公司資金撥付管理的通知》等一系列制度文件，建立支出標準體系，規范財政資金管理，確保資金安全，提高資金效益。五是推進財政其他改革。開展國有資產資源大清理、大盤點，盤活處置各類閑置國有資產資源82億元；規范政府采購需求管理，印發《衡陽市政府采購需求管理辦法實施細則》，實現電子賣場全覆蓋；建立評審信息管理系統，優化集體土地征拆包干政策，印發《關于調整我市城區集體土地征地拆遷資金結算方式的通知》，完成政府投資項目評審5600個，評審金額277億元，審減率16.25%。
總的來看，2022年預算執行情況較好，財政管理和改革等工作取得新的進展和突破，但也存在一些困難和問題：如財政收支矛盾進一步突出，財源建設有待進一步加強，防范化解債務風險任務較重。對于這些問題我們將高度重視，積極采取措施，逐步加以解決。
二、2023年財政預算草案
（一）指導思想。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實中央、省委、市委經濟工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，著力推動高質量發展，更好統籌疫情防控和經濟社會發展，更好統籌發展和安全；全面落實“三高四新”戰略定位和使命任務，奮力推進區域中心化進程；精準實施積極的財政政策，全面落實過“緊日子”要求，深入推進財政改革，積極盤活存量“三資”，持續改善社會民生，有效防范和化解重大風險，實現質的有效提升和量的合理增長，為我市高質量跨越式發展提供有力支撐。
（二）編制原則。總的來看，2023年全市財政仍將處于“緊運行”狀態，必須強化財政資源統籌，科學合理編制預算，突出重點、有保有壓，促進社會公平發展，推進財政提質增效，保障中央、省、市決策部署的落實。一是突出合法合規。將單位所有收入納入預算管理，合理測算收入，統籌考慮減稅降費退稅等減收因素，以及我市全方位推進高質量發展、建立健全現代產業鏈、重大產業項目建設逐步見效等增收因素；嚴格按照“以收定支”原則安排支出預算。二是突出保障重點。按政策足額保障“三保”支出預算，新增安排單位職業年金等經費預算；分類分檔調整單位運轉經費標準，盡量保障單位運轉需求；優先保障教育、社保、醫療衛生、鄉村振興等基本民生支出。三是突出導向作用。鼓勵空編余編，對空編單位給予運轉經費獎勵，超編單位扣減運轉經費；單位的運轉經費根據提供涉稅數據情況等進行安排，強化全員抓財源建設的責任意識。四是突出標準建設。建立健全臨聘人員、機關食堂、物業管理、會議費等支出標準體系；推進預算績效評價結果與預算編制相結合；規范預決算公開工作，強化部門主體責任，推進財政資金規范透明。五是突出厲行節約。建立節約型財政保障機制，嚴控“三公”經費、差旅費、會議費、培訓費等一般性支出，壓減專項，厲行節約辦一切事業。
（三）主要指標。考慮到經濟社會發展需要及財力狀況，預算安排如下：
1. 一般公共預算。全市一般公共預算收入預期316.69億元，增長6%。地方一般公共預算收入預期206.67億元，增長6%，其中：地方稅收預期146.2億元，增長8.7%；非稅收入預期60.47億元，與上年持平。全市一般公共預算支出預期608.73億元，增長2%。
市本級一般公共預算收入預期127.48億元，增長6%。地方一般公共預算收入預期78.41億元，增長6%，其中：地方稅收預期56.3億元，增長8.55%；非稅收入預期22.11億元，與上年持平。市本級一般公共預算支出預期116.99億元，下降6.64%。
2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入預期211.3億元，下降4.6%；支出預期270.1億元，下降8.63%。市本級政府性基金預算收入預期142.9億元，增長1.06%；支出預期142.9億元，下降7.93%。
3. 國有資本經營預算。市本級國有資本經營預算收入預期0.15億元，同口徑增長2.04%；支出預期0.15億元，同口徑增長2.04%。
4. 社會保險基金預算。市本級社會保險基金預算收入預期101.03億元，增長3.1%；支出預期92.79億元，增長2.09%。
5. 地方政府債務。按照《中華人民共和國預算法》規定，市縣政府確需舉借政府債務的，由省級政府發行地方政府債券代為舉借。我市將在政府債務限額內，積極爭取政府債券資金。
三、扎實做好2023年財政重點工作
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，全市財政部門將堅決執行中央、省、市重大決策部署，積極增收節支堵漏，努力改革創新，確保完成全年各項工作目標。
（一）堅持以財輔政，滿足重點領域需求。堅持盡力而為、量力而行的原則，集中財力保障重點領域資金需求。發揮財政資金引導和撬動作用，全面落實涉企優惠政策，支持冶煉、新能源汽車、輸變電、化工新材料等優勢產業發展，推動工業經濟提質增效；健全科技創新要素支持機制，提高區域科技創新能力；持續加大“三農”投入，推進高標準農田建設，保障糧食安全，支持特色優勢農業產業發展；支持重點群體就業創業、教育優質均衡發展，促進文體事業繁榮；保障養老領域資金需求，加大醫療衛生領域投入力度；保障老舊小區改造、既有住宅加裝電梯、債務還本付息、生態環境治理等剛性支出，聚焦弱勢困難群體和公共服務短板，兜牢民生底線。
（二）堅持量質并重，增強財政保障能力。扎實推進“三高四新”財源建設工程，支持招商引資工作，優化營商環境，爭取更多的優質項目落戶衡陽，加快培育形成一批新的經濟增長點和優質可持續財源；推動中心城區樓宇經濟發展、骨干財源培植、產業園區發展；繼續發揮融資擔保、產業基金、財政性存款的撬動效應，引導金融機構及社會資本投向重點領域；建立全員抓財源建設獎懲機制，完善財政綜合信息共享平臺，通過調整預算安排方式等強化財源建設責任，推動協稅護稅協作聯動，堵住征管漏洞，提高財政收入質量；加強專項債券項目儲備，提高儲備項目質量，積極爭取債券資金，加快債券資金支出進度，盡快形成實物工作量；加大存量資金回收力度，盤活沉淀資金，做好國有資產資源處置，切實增加地方可用財力。
（三）堅持底線思維，防范財政運行風險。進一步壓實縣級“三保”主體責任，加強對縣級重大項目、重大政策支出財政可承受能力評估，建立健全縣級財政運行預警和應急機制，應對可能發生的風險事件，堅決兜牢“三保”底線；按照“三控、兩堅持、一墻”原則，建立健全地方政府債務風險防控機制，即：控風險、控總量、控成本，堅決遏制債務增速；堅持不新增隱性債務、堅持不虛假化債；設立財政、平臺公司之間防火墻，避免風險相互傳遞，實施平臺公司經營性資產倍增計劃，優先將政府優質資產資源配置給平臺公司；強化財政評審提前介入，提升平臺公司投資項目質量效益；提前制定償債計劃，確保不出現債務違約事件；認真落實市人大、市政協有關建議提案，加大審計反饋問題整改力度，繼續建立健全財政管理制度，防范財政運行風險。
（四）堅持改革創新，提升財政管理水平。圍繞建立“經營型、服務型、數字型”財政理念，繼續深化財政管理模式改革創新。充分發揮財政資源配置作用，摸清經濟增長點，管理經營好部門資產、收入空間；繼續加強財政干部作風建設，嚴格落實限時辦結和非接觸式辦理制度，全力服務好黨委、政府決策和民生實事，提高財政資金運行效率；建立財政大數據庫，全面分析財政收支基礎數據，發現和堵住財政管理漏洞；繼續完善支出標準體系，嚴控預算追加，嚴格預算執行，減少預決算偏離度；推進政府采購績效評價，強化采購需求管理，杜絕超標準采購；加強預算績效管理、財政評審、財政監督等工作，創新預決算公開機制，提升財政資金透明度。
附件：
表14.2023年市本級一般公共預算稅收返還和轉移支付情況表
表33.對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付表
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