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衡陽市2021年市級決算草案和2022年上半年預算執行情況的報告

來源:衡陽市財政局???發布時間:2022-09-06

2021年衡陽市本級政府決算公開

第一部分 決算報告（略）

第二部分 決算草案

表1-全市一般預算收入

表2-市本級一般預算收入

表3-全市一般公共預算支出

表4-市本級一般公共預算支出

表5-全市一般公共預算（基本）支出情況表

表6-市本級一般公共預算（基本）支出情況表

表7-全市一般性轉移支付分地區

表8-全市一般性轉移支付分項目

表9-全市專項轉移支付分地區

表10-全市專項轉移支付分項目

表11-全市一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表12-市本級一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表13-全市地方政府一般債務限額和余額情況表

表14-市本級地方政府一般債務限額和余額情況表

表15-全市政府性基金收入

表16-全市政府性基金支出

表17-全市政府性基金收支平衡

表18-市本級政府基金收入

表19-市本級政府基金支出

表20-市本級政府基金收支平衡

表21-全市政府性基金轉移支付情況（分地區）

表22-全市政府性基金轉移支付情況（分項目）

表23-2021年全市地方政府專項債務限額和余額情況表

表24-2021年市本級地方政府專項債務限額和余額情況表

表25-全市國資收入

表26-全市國資支出

表28-市本級國資支出

表29-對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付表

表30-全市社保基金收入

表31-全市社保基金支出

表32-市本級社保基金收入

表33-市本級社保基金支出

表34-全市政府債務發行及還本付息執行情況表

表35-市本級政府債務發行及還本付息執行情況表

表36-全市新增地方政府債券使用情況表

表37-全市一般公共預算支出情況表（經濟科目細化款級）

表38全市一般公共預算支出情況表（功能科目細化項級）

表39-市本級一般公共預算支出情況表（功能科目細化到項級）

表40-市本級一般公共預算支出情況表（經濟科目細化到款級）

表41-市本級一般性轉移支付情況（分項目）

表42-市本級專項轉移支付情況表（分項目）

表43-市本級一般公共預算支出（明細表）

表44-全市一般公共預算支出（明細表）

第三部分 相關說明

第一部分 決算報告

關于衡陽市2021年市級決算草案和2022年

上半年預算執行情況的報告

2022年8月31日在衡陽市十六屆人大常委會第五次會議上

衡陽市財政局局長雷高飛

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，報告2021年市級決算草案和2022年上半年預算執行情況，請予審議。

一、2021年決算情況

在市委的堅強領導和市人大、市政協的監督指導下，全市財政部門貫徹落實中央、省、市決策部署，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，全力保障重點支出，深入實施財政改革，努力抓好增收節支，圓滿完成了各項工作任務，全市預算執行情況總體較好。

（一）收支決算情況。

1. 一般公共預算收支決算情況。

（1）收入：全市一般公共預算收入284.54億元，比上年（下同）增長7.2%。地方一般公共預算收入183.93億元，增長6.03%。其中：地方稅收123.41億元，增長8.38%；非稅收入60.52億元，增長1.55%。市本級一般公共預算收入115.63億元增長4.01%。地方一般公共預算收入70.45億元，增長0.82%，其中：地方稅收50.25億元，增長5.2%；非稅收入20.2億元，下降8.65%。

（2）支出：全市一般公共預算支出564.63億元，下降2.23%（按照中央要求，從2021年起，市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發生制列支，下同）。市本級一般公共預算支出119.37億元，增長7.45%。與向市十六屆人大一次會議報告的執行數相比，全市一般公共預算支出減少22.37億元，市本級一般公共預算支出增加6.13億元，原因是當時報告的是快報數，現根據決算情況進行調整。全市主要支出科目情況：社會保障和就業支出85.61億元，下降4.73%；教育支出96億元，下降2.58%；衛生健康支出66.85億元，下降0.61%；農林水支出61.42億元，下降13.32%；文化旅游體育與傳媒支出11.84億元，下降0.33%。

市本級預備費1.95億元，全部用于突發事件處置及其他年初難以預見的開支。其中：一般公共服務支出0.54億元，公共安全支出0.02億元，教育支出0.09億元，科學技術支出0.06億元，文化旅游體育與傳媒支出0.35億元，社會保障和就業支出0.05億元，節能環保支出0.21億元，城鄉社區支出0.26億元，農林水支出0.07億元，交通運輸支出0.02億元，資源勘探工業信息等支出0.06億元，商業服務業等支出0.01億元，金融支出0.04億元，自然資源海洋氣象等支出0.01億元，災害防治及應急管理支出0.16億元。

市本級預算周轉金。年末余額2321萬元，沒有變化，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。

（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預算收入183.93億元，加上上級補助收入320.43億元、債務轉貸收入74.38億元、上年結轉收入27.08億元、調入預算穩定調節基金18.65億元、調入政府性基金61.47億元、調入國有資本經營預算收入0.1億元、調入其他資金26.57億元，收入總計712.61億元。一般公共預算支出564.63億元，加上上解上級支出9.93億元、債務還本支出56.19億元、調出資金2.09億元，支出總計632.84億元。收支相抵后，年終滾存結余79.77億元，減結轉下年支出58.93億元，凈結余20.84億元，全部調入預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額21.96億元。

市本級地方一般公共預算收入70.45億元，加上上級補助收入27.51億元、債務轉貸收入13.57億元、上年結轉收入17.65億元、調入預算穩定調節基金16.18億元、調入政府性基金34.33億元、調入其他資金11.36億元，減對下級補助資金34.48億元，收入總計156.57億元。一般公共預算支出119.37億元，加上上解上級支出2.93億元、債務還本支出11.24億元、調出資金0.04億元，減下級上解資金10.04億元，支出總計123.54億元。收支相抵后，年終滾存結余33.03億元，減結轉下年支出19.27億元，凈結余13.76億元，全部調入預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額13.76億元。

2. 政府性基金預算收支決算情況。

（1）全市情況。

全市政府性基金預算收入285.29億元，下降2.44%。其中：國土收入274.13億元，下降2.1%。政府性基金預算支出308.1億元，下降14.78%。

全市政府性基金預算收入285.29億元，加上上年結余36.48億元、上級補助收入4.91億元、債務轉貸收入174.62億元、調入資金9.05億元，收入總計510.35億元。政府性基金預算支出308.1億元，加上上解上級支出0.14億元、調出資金61.47億元、債務還本支出93.56億元，支出總計463.27億元。收支相抵后，年終滾存結余47.08億元（含專項債券結余，下同）。

（2）市本級情況。

市本級政府性基金預算收入192.24億元，增長2.25%。其中：國土收入185.91億元，增長1.37%。政府性基金預算支出190.89億元，下降12.13%。

市本級政府性基金預算收入192.24億元，加上上年結余23.79億元、上級補助收入1.42億元、債務轉貸收入117.44億元、調入資金6.29億元，減對下級補助資金10.3億元，收入總計330.88億元。政府性基金預算支出190.89億元，加上上解上級支出0.1億元、調出資金34.33億元、債務還本支出74.2億元，減下級上解資金1.75億元，支出總計297.77億元。收支相抵后，年終滾存結余33.11億元。

3. 國有資本經營預算收支決算情況。

全市國有資本經營預算收入0.95億元，加上上級補助收入0.17億元、上年結余0.22億元，收入總計1.34億元。減去國有資本經營預算支出1.07億元、調出資金0.1億元，年終結余0.17億元。

市本級國有資本經營預算收入0.1億元，加上上年結余0.09億元，收入總計0.19億元。減去國有資本經營預算支出0.18億元，年終結余0.01億元。

4. 社會保險基金預算收支決算情況。

全市社會保險基金預算收入149.11億元，增長15.88%。社會保險基金預算支出137.38億元，增長3.18%。當年收支結余11.73億元，加上上年結余68.85億元，累計結余80.58億元。

市本級社會保險基金預算收入111.78億元，增長280.85%。社會保險基金預算支出98.26億元，增長130.09%。當年收支結余13.52億元，加上上年結余62.29億元，累計結余75.81億元。市本級社會保險基金預算收支增長較多，主要原因是縣市區職工醫療保險上收市本級統籌。

（二）財力性轉移支付資金情況。

全市爭取上級財力性轉移支付資金121.9億元，同口徑增長8.33%（剔除2020年省里下達一次性的特殊轉移支付18.81億元，下同）。其中：市本級9.35億元，下降2.18%；縣市區112.55億元，增長9.3%。

1. 均衡性轉移支付。全市69.78億元，增長14.6%。其中：市本級7.38億元，增長3.42%；縣市區62.4億元，增長16.08%。主要用于彌補財力不足。

2. 調整工資轉移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級1.78億元、縣市區9.86億元。為調整機關事業單位人員工資補助基數。

3. 農村稅費改革轉移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農業稅和農業特產稅等稅費后的轉移支付補助。

4. 縣級基本財力保障機制獎補資金。全市22.23億元，增長16.01%。用于保障縣鄉財政運轉需要。

5. 資源枯竭型城市轉移支付。全市3.53億元，下降10.59%。其中：常寧市1.42億元，耒陽市1.46億元，其他縣市區0.65億元。

6. 其他轉移支付。全市10.43億元，下降17.19%。其中：產糧（油）大縣獎勵資金3.41億元、重點生態功能區轉移支付0.68億元、革命老區和貧困地區轉移支付6.34億元。

（三）政府債務情況。

1. 政府債務規模及結構。全市地方政府債務余額1020.66億元，其中：一般債務余額430.22億元，專項債務余額590.44億元。市本級地方政府債務余額554.42億元（含2018年省級掛賬的129.8億元專項債務和2019年省級轉貸高速公路收費專項債務10億元），其中：一般債務余額161.06億元，專項債務余額393.36億元。

2. 政府債券舉借及使用情況。省財政廳轉貸我市新增政府債券100.06億元（一般債券19億元、專項債券81.06億元），增長2.62%。其中：市本級46.39億元（一般債券3.15億元、專項債券43.24億元），增長13.81%。市本級新增債券使用情況詳見附表。

3. 政府債務償還本息情況。市本級發行再融資債券償還地方政府債務本金84.62億元，其中：一般債務10.42億元，專項債務74.2億元。支付地方政府債務利息13.54億元，其中：一般債務5.79億元，專項債務7.75億元。

4. 項目實施績效情況。組織開展市本級2018-2020年度政府專項債券項目自評工作，選取11個項目開展現場評價，金額39.31億元，占同期發行專項債券資金總額的42.99%。

5. 項目實施及資金管理情況。嚴格落實專項債券資金使用負面清單管理，要求單位對專項債券項目及資金進行“專賬核算、專款專用”，定期報送資金使用情況。新增專項債券資金財政已全部撥付到項目單位。

（四）財政工作情況。

1．促發展。落實減稅降費政策，新增減稅降費14.07億元，減免項目報建規費1.28億元；支持出臺企業“原地倍增”、企業上市等政策，整合優化財政獎補政策；優化政府采購營商環境，取消預算金額200萬元以下項目的投標保證金，為投標供應商釋放資金壓力約2億元；為小微企業提供融資擔保貸款9.13億元，減免擔保費0.12億元；出資2億元組建衡陽彬復基金，撬動引導社會資本投向科創型企業；安排航線補貼、中歐班列等資金3.68億元，兌現綜保區項目補貼資金1.17億元；爭取新增債券資金100.06億元，支持重點項目建設。

2. 保民生。全市民生支出413.65億元，占一般公共預算支出比重73.26%。統籌安排就業補助資金2.58億元，發放創業擔保貸款2.25億元；投入教育經費96億元，改善辦學條件，保障義務教育教師工資福利待遇；安排城鄉低保、特困供養、臨時救助和流浪乞討等困難群體救助資金9.35億元；投入銜接推進鄉村振興補助資金4.05億元，發放“一卡通”惠農補貼32.54億元；統籌資金6.54億元，改造老舊小區343個、棚戶區2924戶；投入生態環境治理資金16.7億元；統籌資金8.74億元，支持新冠疫苗全民接種等疫情防控工作；加快推進“兩中心”建設，支持舉辦第十一屆市運會。

3．防風險。一是防范化解債務風險。籌集償債資金，確保到期債務按時歸還；加快平臺公司“三資”注入，推進市場化轉型。二是兜牢縣級“三保”底線。壓實縣級保障主體責任，開展縣級預算編制事前審核；市本級安排專項資金16.65億元，支持縣市區夯實“三保”基礎。三是防范財政運行風險。抓實審計提出問題整改，及時向市人大報告整改情況；印發《關于增收節支保障“三保”支出防范化解財政風險的通知》，強化預算約束，嚴控新增支出，盤活存量資金。

4．強管理。一是推進預算管理一體化系統建設，按期上線運行系統。二是狠抓直達資金管理，推動直達資金迅速惠企利民。三是出臺《預算績效管理實施辦法》，開展市本級41個項目和單位重點績效評價，評價資金138.98億元。四是完成財政投資評審項目6314個，審定金額232.19億元，審減41.42億元，審減率15.14%。五是上線部門預決算公開管理平臺，統一公開模板格式，提高信息公開質量，主動接受社會監督。

二、2022年上半年全市財政預算執行情況

（一）預算執行情況。

1. 一般公共預算。全市一般公共預算收入156.2億元，增長6.46%。地方一般公共預算收入100.06億元，增長11.95%，其中：地方稅收69.29億元，增長12.21%；非稅收入30.77億元，增長11.35%。一般公共預算支出291.2億元，增長23.45%。市本級一般公共預算收入58.27億元，增長4.15%。地方一般公共預算收入32.88億元，增長2.47%，其中：地方稅收23.42億元，下降3.11%；非稅收入9.46億元，增長19.54%。一般公共預算支出47.36億元，下降7.92%。

2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入31.15億元，下降36.86%；政府性基金預算支出89億元，增長46.68%。市本級政府性基金預算收入8.42億元，增長22.5%；政府性基金預算支出42.98億元，增長462.39%。政府性基金預算支出增長較多，主要是專項債在基金中列支。

3. 國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入1.96億元，支出2.04億元。

4. 社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入53.61億元，下降10.05%；社會保險基金預算支出108.08億元，下降14.91%。市本級社會保險基金預算收入17.47億元，增長6.56%；社會保險基金預算支出32.18億元，下降3.08 %。

5. 債務余額。全市政府債務978.8億元。市本級政府債務472.14億元。

（二）主要特點。

1. 財政收入有突破。全市地方收入完成100.06億元，排全省第4位；增長11.95%，高出市州平均增幅6.6個百分點，排全省第4位。地方稅收增長12.21%，高出市州平均增幅8.37個百分點，排全省第5位；地方稅收占比69.24%，高出市州平均水平1.18個百分點，排全省第2位。

2. 服務發展有舉措。全市新增退稅減稅降費30.24億元；支持出臺穩住經濟一攬子政策；提供融資擔保貸款9.26億元，減免擔保費1470萬元，實施“人才創業貸款擔保”，支持大學生創業；市本級發放創業擔保貸款3803萬元，兌付貼息資金306萬元；出臺《市級財政資金存放商業銀行綜合評分辦法》，撬動銀行金融機構支持經濟社會發展。

3. 民生保障有力度。牢固樹立真正過“緊日子”思想，嚴控一般性支出，全力盤活財政資金，騰出資金保障社會民生。全市民生支出210.68億元，占一般公共預算支出比重72.35%。

（三）當前及后段形勢分析。

上半年，全市財政工作實現了穩中向好發展，但收支矛盾依然突出，財政處于“緊運行”狀態，面臨著較多的困難和挑戰。

1. 收入增長壓力大。我市稅收結構不優，與經濟發展密切相關的增值稅僅增長0.68%、企業所得稅下降14.38%；土地市場持續低迷，市本級市場化出讓土地收入3.37億元，下降49.78%。

2. 支出保障困難大。縣級國家標準“三保”支出需求合計261.64億元，月均支出需求21.8億元，加上疫情防控、經濟發展等各類剛性支出，財政保障壓力很大。今年以來，多個縣市庫款保障系數低于0.3警戒線，嚴重依賴上級調度資金保障重點支出。

3. 債務防控風險大。今年市本級需還本付息面臨著很大的籌資壓力。

（四）下階段工作措施。

1. 堅持不懈抓收入。堅持均衡入庫，提升收入質量，做到“稅收、稅比”兩手抓、兩手硬，確保完成全年目標任務；積極開展“2524”專項行動，提升征管效率；推進綜合治稅平臺建設，堵塞漏洞；加快土地出讓進度，加大欠繳土地價款清收力度。

2. 立足長遠培財源。一方面，深入推進財源建設工程。支持骨干稅源企業培育，完善支柱產業鏈配套，促進本地支柱企業發展，提高招商引資實效。另一方面，落實各項積極的財政政策。落實退稅減稅降費政策，降低企業生產經營成本；綜合運用財政貼息、產業引導、融資擔保等措施，及時兌付獎補政策，提升市場主體活力。

3. 全力以赴防風險。繼續壓實縣市區“三保”主體責任，堅持“三保”支出優先順序，建立縣級財政運行預警機制，確保兜牢“三保”底線；嚴格落實化債計劃，推進平臺公司市場化轉型，確保隱性債務不新增、到期債務不違約、風險事件不發生；管好用好專項債券資金。

4. 改革創新強管理。嚴格落實財政專項資金、預算追加資金管理辦法，加快出臺機關食堂、臨聘人員管理、辦公費管理等制度辦法，進一步約束單位支出行為，節約財政資金；調整優化市本級預算編制，盡量減少預算偏離度；深化和完善預算管理一體化改革，確保財政資金安全高效；加強預算績效管理，強化績效結果運用，提高財政資金使用效益。

第二部分決算草案（見附件）

第三部分相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

稅收返還70,324萬元，與上年持平。其中：

增值稅消費稅稅收返還45,886萬元;

所得稅基數返還6450萬元;

成品油稅費改革稅收返還5754萬元;

其他稅收返還12234萬元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付76545萬元，比上年減少94827萬元，降低55%，主要是交通運輸共同財政事權轉移支付、住房保障共同財政事權轉移支付等減少。

（三）專項轉移支付