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關于2020年全市及市本級財政決算（草案）與2021年上半年預算執行情況的報告

來源:衡陽市財政局???發布時間:2021-09-01

關于2020年全市及市本級財政決算（草案）

2020年衡陽市本級政府決算公開

第一部分決算報告

第二部分決算草案

表1-全市一般公共預算收入表

表2-市本級一般預算收入表

表3-全市一般公共預算支出

表4-市本級一般公共預算支出

表5-全市一般公共預算支出表（細化到款）

表6-全市一般公共預算支出表（細化到項）

表7-市本級一般公共預算支出表（細化到款）

表8-市本級一般公共預算支出表（細化到項）

表9-全市一般公共預算稅收返還表

表10-市本級一般公共預算稅收返還表

表11-全市一般性轉移支付分地區

表12-全市一般性轉移支付分項目

表13-全市專項轉移支付分地區

表14-全市專項轉移支付分項目

表15-市本級一般性轉移支付分項目情況表

表16-市本級專項轉移支付分項目情況表

表17-全市基本支出

表18-市本級基本支出

表19-全市政府性基金收入

表20-全市政府性基金支出

表21-市本級政府基金收入

表22-市本級政府基金支出

表23-全市政府性基金收支平衡

表24-市本級政府基金收支平衡

表25-全市國資收入

表26-全市國資支出

表27-市本級國資收入

表28-市本級國資支出

表29-全市社保收入

表30-全市社保支出

表31-市本級社?；鹗杖?/span>

表32-市本級社保支出

表33-全市債務限額及余額

表34-市本級債務限額及余額

表35-2020年全市新增一般債券債券使用情況表

表36-2020年全市新增專項債券使用情況表

表37-全市還本付息情況表

表38-市本級還本付息情況

第三部分 相關說明

關于2020年全市及市本級財政決算（草案）與2021年上半年預算執行情況的報告

2021年8月30日在市十五屆人大常委會第四十二次會議上

衡陽市財政局局長秦振衡

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，報告2020年全市及市本級財政決算（草案）與2021年上半年預算執行情況，請予審議。

一、2020年財政決算情況

在市委的堅強領導和市人大的監督支持下，全市財政部門貫徹落實中央、省、市各項決策部署，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，著力強化財政管理，圓滿完成了各項工作任務，預算執行情況總體較好。

（一）收支決算情況。

1.一般公共預算收支決算情況。

（1）收入：全市一般公共預算收入265.43億元，比上年（下同）下降1.66%。地方一般公共預算收入173.47億元，增長1.92%，其中：地方稅收113.87億元，增長3.14%；非稅收入59.6億元，下降0.33%。市本級一般公共預算收入111.17億元，增長5.58%。地方一般公共預算收入69.88億元，增長11.03%，其中：地方稅收47.77億元，增長8.85%；非稅收入22.11億元，增長16.03%。

（2）支出：全市一般公共預算支出577.51億元，剔除企業養老保險省級統籌因素，同口徑增長0.29 %。市本級一般公共預算支出111.09億元，同口徑下降4.43%。與向市十五屆人大九次會議報告的執行數相比，全市一般公共預算支出減少3.05億元，市本級一般公共預算支出減少0.3億元，原因是當時報告的是快報數，現根據決算情況進行了調整。全市主要支出科目情況如下。

社會保障和就業支出89.86億元，下降14.93%。剔除企業養老保險省級統籌因素，同口徑增長10.33%。

教育支出98.54億元，增長1.68%。完善生均經費保障體系，學前教育年生均經費（500元）范圍擴大到辦園質量達標的普惠性民辦幼兒園；普通小學、初中年生均經費標準分別提高到650元、850元；超大班額全部清零。

衛生健康支出67.26億元，增長9.52%。城鄉居民醫保人均財政補助標準提高到550元/年；基本公共衛生經費補助標準提高到每人每年65元。

農林水支出70.86億元，增長1.64%。通過“一卡通”發放惠民惠農補貼32.75億元，增長22.38%。

文化旅游體育與傳媒支出11.88億元，增長0.97%。繼續支持博物館、圖書館、文化館等免費開放，推進省級全域旅游示范區創建。

市本級預備費1.3億元，全部用于突發事件處置及其他年初難以預見的開支。其中：一般公共服務支出0.49億元，公共安全支出0.02億元，文化旅游體育與傳媒支出0.29億元，社會保障和就業支出0.01億元，衛生健康支出0.22億元，節能環保支出0.01億元，城鄉社區支出0.03億元，農林水支出0.04億元，交通運輸支出0.03億元，資源勘探工業信息等支出0.06億元，商業服務業等支出0.01億元，金融支出0.01億元，自然資源海洋氣象等支出0.03億元，住房保障支出0.01億元，災害防治及應急管理支出0.04億元。

市本級預算周轉金。年末余額2321萬元，沒有變化，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。近年來，市本級加大了往來款回收力度，積極盤活存量資金，財政保障能力提高，因此沒有動用預算周轉金。

（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預算收入173.47億元，加上上級補助收入338.93億元、債務轉貸收入65.77億元、上年結轉收入21.33億元、調入預算穩定調節基金24.6億元，調入政府性基金29億元，調入國有資本經營0.1億元，調入其他資金25.84億元，收入總計679.04億元。一般公共預算支出577.51億元，加上上解上級支出9.74億元、債務還本支出54.21億元，支出總計641.46億元。收支相抵后，年終滾存結余37.58億元，減結轉下年支出27.08億元，凈結余10.5億元，全部調入預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額19.77億元。

市本級地方一般公共預算收入69.88億元，加上上級補助收入17.39億元、債務轉貸收入44.07億元、上年結轉收入14.39億元、調入預算穩定調節基金16.19億元，調入政府性基金9.21億元，調入其他資金6.33億元，收入總計177.46億元。一般公共預算支出111.09億元、上解上級支出-1.19億元、債務還本支出41.81億元，支出總計151.71億元。收支相抵后，年終滾存結余25.75億元，減結轉下年支出17.65億元，凈結余8.1億元，全部調入預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額16.18億元。

2.政府性基金預算收支決算情況。

全市政府性基金預算收入292.43億元，增加23.43億元，增長8.71%。其中：國土收入280億元，增長10.59%。政府性基金預算支出361.54億元，增加118.58億元，增長48.81%。

全市政府性基金預算收入292.43億元，加上上年結余30.1億元、上級補助收入16.62億元、債務轉貸收入148.28億元、調入資金5.52億元，收入總計492.95億元。政府性基金預算支出361.54億元，加上上解上級支出0.16億元、調出資金29億元、債務還本支出65.77億元，支出總計456.47億元。收支相抵后，年終滾存結余36.48億元。

市本級政府性基金預算收入188億元，增加16.71億元，增長9.75%。其中：國土收入183.41億元，增長13.08%。政府性基金預算支出217.23億元，增加61.3億元，增長39.31%。

市本級政府性基金預算收入188億元，加上上年結余24.23億元、上級補助收入-5.47億元、債務轉貸收入102.13億元、調入資金5.3億元，收入總計314.19億元。政府性基金預算支出217.23億元、上解上級支出0.11億元、調出資金9.21億元，債務還本支出63.85億元，支出總計290.4億元。收支相抵后，年終滾存結余23.79億元。

3.國有資本經營預算收支決算情況。

全市國有資本經營預算收入1.15億元，加上上級補助收入 0.04億元、上年結余0.06億元，收入總計1.25億元。減去國有資本經營預算支出0.93億元、調出資金0.1億元，年終結余0.22億元。

市本級國有資本經營預算收入0.1億元，加上上年結余0.04億元，收入總計0.14億元。減去國有資本經營預算支出0.04億元，年終結余0.1億元。

4.社會保險基金預算收支決算情況。

全市社會保險基金預算收入81.92億元，增長2.19%。社會保險基金預算支出83.65億元，增長13.98%。當年收支結余-1.73億元，加上上年結余54.8億元，累計結余53.07億元。

市本級社會保險基金預算收入29.4億元，下降1.53%。社會保險基金預算支出31.75億元，增長23.46%。當年收支結余-2.35億元，加上上年結余31.77億元，累計結余29.42億元。

（二）財力性轉移支付資金安排執行情況。

全市爭取上級財力性轉移支付資金131.34億元，同口徑增長20.81%（省里將城鄉義務教育轉移支付收入、基本養老金轉移支付收入、城鄉居民醫療保險轉移支付收入調整為共同事權轉移支付，上述三項收入未納入統計范圍，下同）。其中：市本級9.56億元，增長5.88%；縣市區121.78億元，增長22.16%。

1.均衡性轉移支付。全市60.89億元，增加1.89億元，增長3.21%。其中：市本級7.13億元，增加0.53億元，增長8.09%；縣市區53.76億元，增加1.36億元，增長2.6%。均衡性轉移支付資金主要用于彌補財力不足。

2.調整工資轉移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級1.78億元、縣市區9.86億元，為1999－2006年調整機關事業單位人員工資補助基數。

3.農村稅費改革轉移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農業稅和農業特產稅等稅費后的轉移支付補助。

4.縣級基本財力保障機制獎補資金。全市37.97 億元，增加20.42億元，增長116.39%，用于保障縣鄉財政運轉需要。

5.資源枯竭型城市轉移支付。全市3.95億元，減少0.57億元，下降12.61%。其中：常寧市1.81億元，耒陽市1.48億元，其他縣市區0.66億元。

6.其他轉移支付。全市12.6億元，增加0.88億元，增長7.55%。其中：基層公檢法司轉移支付1.44億元、村級公益事業獎補等轉移支付0.95億元、產糧（油）大縣獎勵資金3.58億元、重點生態功能區轉移支付0.43億元、老少邊窮轉移支付6.2億元。

（三）債務情況。

1.債務規模。

全市債務余額2124.26億元。其中：政府債務757.89 億元。市本級債務余額1252.07 億元。其中：政府債務 378.23億元。

（1）新增債券。省財政廳轉貸我市新增政府債券97.51億元（一般債券15億元、專項債券82.51億元），增長38.23%。其中：市本級40.76億元（一般債券2.48億元、專項債券38.28億元），增長29.6%。市本級新增債券使用情況：①一般債券2.48億元。用于“雪亮工程”項目0.35億元，基層綜合服務平臺建設0.3億元，南岳機場保障等級升級0.43億元，城區派出所建設0.4億元，其他項目1億元。②專項債券38.28億元。用于市中醫院傳承創新工程建設（住院綜合樓）0.5億元，南岳機場保障等級升級1.39億元，湖南高速鐵路職業技術學院軌道交通綜合實訓基地0.5億元，湖南財經工業職業技術學院實訓基地1億元，市幼兒師范學校升格6.09億元，瓦松鐵路銅鉛鋅產業基地專用線2億元，市中心老城區雨污分流改造項目4億元，市兒童醫院（市婦幼保健院）異地新建項目1.54億元，高新區白沙綠島核應用產業園廠房及基礎設施（一期）項目1.5億元，衡山科學城新一代信息技術產業園項目4億元，高新區弘湘雙創智造基地（眼鏡小鎮）項目4億元，市中心城區解放路以北片區老舊小區改造項目1.5億元，市中心城區解放路以南片區老舊小區改造項目1.5億元，高新區數字產業孵化園項目5億元，市中心醫院異地擴建項目2.76億元，市江東水廠提質改造和城市供水管網改擴建項目1億元。

（2）抗疫特別國債。省財政廳下達我市抗疫特別國債資金13.5億元，其中：市本級4.96億元。市本級抗疫特別國債資金使用情況：老舊小區改造1.5億元，市公共衛生中心業務樓0.5億元，環境污染治理項目1.03億元，市公交公司防疫補貼0.2億元，支持企業發展貼息資金1.28億元，結轉下年支出0.45億元。

3.市本級政府債務償還情況。還本付息92.78億元。一是爭取再融資債券還本80.71億元；二是償債資金還本付息12.07億元。

（四）2020年全市財政工作情況。

1.助力“六穩”、“六?！?。積極應對新冠疫情影響，全力幫助企業紓困解難，推動經濟平穩健康發展。一是打好疫情防控阻擊戰。全市投入專項資金8.05億元，加上各級單位從公用經費開支的防疫支出，疫情防控經費10億元以上；市本級設立企業解困資金2.03億元，提前至4月底前撥付到位，支持企業復工復產。二是落實減稅降費政策。全市各類減收共計22.02億元，其中：新增減稅11.98億元，減免社會保險費8.48億元，減免項目報建規費0.93億元，減免承租國有資產經營用房租金0.63億元。三是服務經濟發展。市本級安排企業貸款貼息資金1.28億元，惠及城區401家企業；為59家中小微企業提供3.02億元擔保融資服務，減免擔保費479萬元；兌現購房契稅獎勵資金2.74億元，為房地產企業緩繳項目報建規費1.51億元；撥付航線、綜保區項目等補貼資金2.98億元。四是助推就業創業。統籌安排就業補助資金2.84億元，發放創業擔保貸款4.36億元，新增城鎮就業6.14萬人，新增農村勞動力轉移就業4.89萬人。五是保障糧食生產安全。安排糧食發展資金1.28億元，穩定糧食產量，保障市場供應。六是穩定收入增長。健全協稅護稅機制，突出綜合治稅、信息管稅、以票控稅，全市地方收入增長1.92%，高出全省平均增幅1.87個百分點。

2.增進民生福祉。不斷優化支出結構，確保民生投入穩定增長，2020年全市民生支出424億元，占一般公共預算支出比重達到72.97%。安排資金36.88億元，完善多層次醫療保障體系，提升公共衛生服務水平；籌集資金5.3億元，支持市中心醫院、市兒童醫院、市公共衛生中心業務樓建設；安排城鄉低保、特困供養、臨時救助和流浪乞討等困難群眾救助資金8.95億元，強化民生政策兜底；統籌投入退役士兵社保接續資金0.67億元，惠及2.39萬人；籌措資金9.35億元，推進衡陽幼兒師范高等?？茖W校建設；統籌投入15.32億元，持續治理和改善大氣、土壤、水質，堅決打好污染防治攻堅戰；市區安排創衛專項經費3.17億元，成功創建國家衛生城市；統籌資金17.08億元，推動改造老舊小區208個、棚戶區1.24萬套；投入財政專項扶貧資金9.58億元，落實教育扶貧、健康扶貧、就業扶貧等政策資金16.15億元，貧困人口全部脫貧。

3.防范化解風險。一是防范化解債務風險。建立政府債務和隱性債務監測預警機制，控制新增債務規模；認真甄別分類存量債務，按政策將134億元存量關注類債務轉化為平臺公司經營性債務；籌措償債資金22.98億元，確保及時足額償還到期政府債務本息；完成隱性債務化債目標；支持常寧市爭取財政部成建制縣化解債務試點債券資金33億元。二是兜牢縣級“三?！钡拙€。健全縣級“三?！敝С霰Ｕ瞎ぷ鳈C制，全面壓實縣級“三?！必熑?，建立聯點負責制度，定期開展專項督查，動態監控各地庫款余額；開展縣級預算編制審核試點工作，安排專項資金緩解縣級財政支出壓力，切實兜牢“三保”底線。三是防范財政運行風險。進一步強化法治意識，嚴格執行市人大批準的預算；高度重視審計發現的問題，細化整改措施，認真整改到位；推進財政存量資金清理回收工作常態化，市本級收回財政存量資金3.48億元。

4.提升理財水平。積極圍繞規范有效、公開透明的財政管理目標，不斷深化財政重點領域改革。一是強化預算管理工作。貫徹落實真正過“緊日子”思想，市本級年初“三公”經費預算壓減10%。二是注重預算績效管理。積極開展多層次績效評價，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，對市本級23個項目和單位開展重點績效評價。三是深化國庫集中支付改革。實現全市國庫集中支付電子化管理改革全覆蓋，繼續推進網上審核，強化財政授權支付監管。四是推進政府采購“放管服”改革。強化采購人主體責任，提高政府采購限額和公開招標數額標準，推進政府采購電子賣場建設，全市完成政府采購46.6億元，節支率7.16%。五是強化財政投資評審工作。全市完成政府投資項目評審6707個，評審金額346.19億元，審定金額293.35億元，審減率15.26%。六是打造“陽光財政”。按要求及時公開預決算，推進權責發生制政府綜合財務報告試編工作，支持市人大預算聯網監督平臺建設，主動接受監督。

二、2021年上半年全市財政預算執行情況

（一）預算執行情況。

1.一般公共預算。

全市一般公共預算收入146.72億元，增長22.19%。地方一般公共預算收入89.38億元，增長25.3%，其中：地方稅收收入61.74億元，增長22.81%；非稅收入27.64億元，增長31.23%。一般公共預算支出235.9億元，下降11.05%。

市本級一般公共預算收入58.91億元，增長16.19%。地方一般公共預算收入32.87億元，增長14.87%，其中：地方稅收收入24.94億元，增長19.82%；非稅收入7.93億元，增長1.68%。一般公共預算支出51.43億元，增長5.37%。

2.政府性基金預算。全市政府性基金預算收入49.34億元，下降61.39%；政府性基金預算支出60.68億元，下降59.27%。市本級政府性基金預算收入6.87億元，下降91.22%；政府性基金預算支出7.64億元，下降91.76%。

3.國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入0.71億元。

4.社會保險基金預算。全市社會保險基金收入59.6億元，增長13.16%；社會保險基金支出125.78億元，增長12.18%。市本級社會保險基金收入16.4億元，增長21.35%；社會保險基金支出32.65億元，增長2.71%。

5.債務余額。全市債務余額2101.23億元，其中：政府債務803.46億元。市本級債務余額1242.76億元，其中：政府債務379.61億元。

（二）主要特點。

1.財政收入增長較快。全市地方一般公共預算收入增長25.3%，高出全省平均增幅2.68個百分點，排全省第2位，排名較上年同期提高6位。其中，增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主體稅種分別增長22.81%、23.69%、13.22%。全市地方稅收收入完成61.75億元，占地方收入比重69.08%，排全省第3位。

2.高質量發展效果凸顯。啟動實施全市財源建設工程，出臺支持企業“原地倍增”、企業上市、發展總部經濟等優惠政策，促進企業擴產增效，做大做強；落實減稅降費政策，全市新增減稅降費2億元，市本級減免項目報建規費4047萬元；為全市98家企業提供4.89億元融資擔保服務，緩解企業融資難題。全市全口徑稅收收入124.22億元，增長20.78%，占GDP比重達到6.89%，同比提高0.43個百分點。

3.重點領域保障有力。堅持量入為出、有保有壓的原則，不斷優化財政支出結構。繼續嚴控一般性支出和“三公”經費，大幅壓減非剛性、非重點支出，市本級壓減或收回財政專項資金1.55億元，除鄉村振興、教育、環保等資金外，單位項目資金一律按10%的比例壓減，統籌財力保障民生等重點領域需求；統籌調度資金6.6億元，全力保障疫苗接種。

4.風險防控扎實有效。以市委辦、市政府辦名義印發《關于增收節支保障“三?！敝С龇婪痘庳斦L險的若干措施》（衡辦發電〔2021〕32號），進一步規范預算管理，防范化解債務風險，保障財政“三?！敝С?。全市累計還本付息287.58億元，沒有出現債務違約事件，繼續推進平臺公司整合轉型，降低融資成本，化解隱性債務。壓實縣級財政“三?！敝黧w責任，對珠暉區、衡陽縣、衡東縣、常寧市、耒陽市等縣市區預算編制進行事前審核，動態監控庫款余額，兜牢“三?！钡拙€。

（三）當前及后段形勢分析。

上半年，全市財政運行保持了穩中向好的發展態勢。但國內外發展形勢還存在很多不穩定、不確定性，財政運行還面臨很多挑戰和壓力。

財政收入方面：全市財政收入增幅較高，既有經濟企穩回升帶來的正常性增長，也有去年基數較低的原因，增收基礎并不牢固。全市30家重點稅源企業稅收僅增長0.55%，有8家增幅出現下降；地方稅收中除個人所得稅、城市維護建設稅、土地增值稅外，其他稅種增幅均低于全省平均水平。后段隨著收入基數的抬高，加上提高企業研發費用加計扣除比例等新增減稅政策的實施，預計下半年收入增幅將有所回落。

財政支出方面：今年中央取消了抗疫特別國債、特殊性轉移支付，下調財政赤字，延后發行債券資金等，全市獲得的相關上級資金將較上年預計減少32億元以上；疫苗接種、改善民生等各類剛性支出有增無減，財力缺口不斷擴大，收支矛盾十分突出。

（四）下階段工作措施。

1.抓財源建設。督促各縣市區和園區制定本地區財源建設方案，研究出臺增加稅收的具體措施，抓實財源建設工作；組織召開全市財源建設聯席會，研究部署下階段工作措施，力促財源建設工程盡快取得實效；大力支持企業“原地倍增”、發展總部經濟和幫助企業上市；充分發揮財政政策杠桿效應和資金的引導作用，引導產業和企業轉型升級。持續深化“放管服”改革，營造良好的營商環境。

2.抓收入組織。強化部門聯動，落實減稅降費政策，抓好重點稅種和重點企業的征管和監控，協調相關部門妥善解決企業生產經營中面臨的問題，努力提升重點企業稅收貢獻度；加強收入調度分析，及時了解進度情況，防止收入大起大落；堅持依法征管原則，正確處理好收入增長和質量提升之間的關系，促進財政收入健康發展。

3.抓風險防控。嚴格落實增收節支舉措，強化預算約束，樹立真正過“緊日子”思想，堅持“三保”支出優先順序，牢牢守住“三?！钡拙€；抓實債務風險防控，杜絕違規舉債行為；加快推進隱性債務置換工作，緩解到期償債壓力；積極籌措資金，嚴格落實債務化解計劃。

4.抓財政管理。全力做好預算管理一體化系統建設，盡快完成項目庫的建立和儲備，加強對縣市區的督促指導，按要求完成全市預算管理一體化改革任務；強化財政庫款管理，動態監控庫款余額，科學合理調度資金；管好用好新增債券、中央直達資金，積極盤活財政存量資金，強化預算績效評價，提高財政資金使用效益。

第二部分決算草案

（見附表）

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

稅收返還70,326萬元，與上年持平。其中：

增值稅消費稅稅收返還45,886萬元;

所得稅基數返還6450萬元;

成品油稅費改革稅收返還5756萬元;

其他稅收返還12234萬元;