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關于衡陽市2023年市級決算草案和2024年上半年預算執(zhí)行情況的報告

來源:衡陽市財政局???發(fā)布時間:2024-09-06

2023年衡陽市本級政府決算公開

目錄

第一部分決算報告（略）

第二部分決算草案

表1-全市一般預算收入

表2-市本級一般預算收入

表3-全市一般公共預算支出

表4-市本級一般公共預算支出

表5-全市一般公共預算（基本）支出情況表

表6-市本級一般公共預算（基本）支出情況表

表7-全市一般性轉移支付分地區(qū)

表8-全市一般性轉移支付分項目

表9-全市專項轉移支付分地區(qū)

表10-全市專項轉移支付分項目

表11-全市一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表12-市本級一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表13-全市地方政府一般債務限額和余額情況表

表14-市本級地方政府一般債務限額和余額情況表

表15-全市政府性基金收入

表16-全市政府性基金支出

表17-全市政府性基金收支平衡

表18-市本級政府基金收入

表19-市本級政府基金支出

表20-市本級政府基金收支平衡

表21-全市政府性基金轉移支付情況（分地區(qū)）

表22-全市政府性基金轉移支付情況（分項目）

表23-2021年全市地方政府專項債務限額和余額情況表

表24-2021年市本級地方政府專項債務限額和余額情況表

表25-全市國資收入

表26-全市國資支出

表28-市本級國資支出

表29-對下安排轉移支付的應當公開國有資本經(jīng)營預算轉移支付表

表30-全市社保基金收入

表31-全市社保基金支出

表32-市本級社保基金收入

表33-市本級社保基金支出

表34-全市政府債務發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表

表35-市本級政府債務發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表

表36-全市新增地方政府債券使用情況表

表37-全市一般公共預算支出情況表（經(jīng)濟科目細化款級）

表38全市一般公共預算支出情況表（功能科目細化項級）

表39-市本級一般公共預算支出情況表（功能科目細化到項級）

表40-市本級一般公共預算支出情況表（經(jīng)濟科目細化到款級）

表41-市本級一般性轉移支付情況（分項目）

表42-市本級專項轉移支付情況表（分項目）

表43-市本級一般公共預算支出（明細表）

表44-全市一般公共預算支出（明細表）

第三部分相關說明

第一部分決算報告

關于衡陽市2023年市級決算草案和2024年

上半年預算執(zhí)行情況的報告

2024年8月27日在衡陽市十六屆人大常委會第十九次會議上

衡陽市財政局局長雷高飛

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，現(xiàn)將衡陽市2023年市級決算草案和2024年上半年預算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2023年決算情況

在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導下，全市財政部門錨定“三高四新”美好藍圖，全力服務打好“發(fā)展六仗”，努力挖潛增收、優(yōu)化結構，全市預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。

（一）收支決算情況。

1．一般公共預算收支決算情況。

（1）收入：全市地方一般公共預算收入195.61億元，為年初預算的95.36%，比上年（下同）增長2.36%。其中：地方稅收收入134.55億元，為年初預算的92.13%，增長3.02%。市本級地方一般公共預算收入63.52億元，為年初預算的81.01%，下降10.68%，其中：地方稅收收入41.99億元，為年初預算的74.58%，下降9.48%。

（2）支出：全市一般公共預算支出663億元（包括上級轉移支付、一般債券、調(diào)入資金形成的支出，下同），為年初預算（不含省級專項轉移支付資金，下同）的162.92%，增長7.23%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長57.41%，科學技術支出增長33.84%，文化旅游體育與傳媒支出增長11.96%，社會保障和就業(yè)支出增長8.16%，教育支出增長6.15%，住房保障支出增長4.23%。市本級一般公共預算支出157.4億元，為年初預算的154.84%，增長11.46%。

市本級預備費支出2.48億元，全部用于突發(fā)事件處置及其他年初難以預見的開支。主要包括社會保障和就業(yè)支出0.2億元，衛(wèi)生健康支出0.28億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1.05億元，農(nóng)林水支出0.11億元，災害防治及應急管理支出0.25億元等。

市本級“三公”經(jīng)費支出3328萬元，比預算節(jié)約3602萬元，節(jié)約率51.98%。其中：公務接待費458萬元，因公出國(境)費用79萬元，公務用車購置費721萬元，公務用車運行維護費2070萬元。“三公”經(jīng)費節(jié)約較多，主要是市直部門認真貫徹落實“過緊日子”要求，從嚴控制和壓縮“三公”經(jīng)費支出。

市本級預算周轉金2321萬元，全部補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

市本級一般公共預算結轉下年支出18.71億元，主要是上級年底下達的轉移支付以及還需繼續(xù)實施的項目支出等。

（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預算收入195.61億元，加上上級補助收入399.74億元、債務轉貸收入83.15億元、上年結轉收入77.83億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13.98億元、調(diào)入政府性基金預算收入50.02億元、調(diào)入國有資本經(jīng)營預算收入4.76億元、調(diào)入其他資金17.62億元，收入總計842.71億元。一般公共預算支出663億元，加上上解上級支出12.94億元、債務還本支出69.23億元、調(diào)出資金1.65億元，支出總計746.82億元。收支相抵后，年終滾存結余95.89億元，減結轉下年支出80.94億元，凈結余14.95億元，全部補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額16.93億元。

市本級地方一般公共預算收入63.52億元，加上上級補助收入63.53億元、債務轉貸收入56.8億元、上年結轉收入18.85億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9億元、調(diào)入政府性基金預算收入37.8億元、調(diào)入國有資本經(jīng)營預算收入3.42億元、調(diào)入其他資金7.44億元，減去補助下級支出22.49億元，收入總計237.87億元。一般公共預算支出157.4億元，加上上解上級支出4.17億元、債務還本支出54.63億元，減去下級上解收入6.04億元，支出總計210.16億元。收支相抵后，年終滾存結余27.71億元，減結轉下年支出18.71億元，凈結余9億元，全部補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額9.23億元。

2．政府性基金預算收支決算情況。

全市政府性基金預算收入225.64億元，增長50.75%，加上上年結余23.93億元、上級補助收入9.35億元、債務轉貸收入229.58億元、調(diào)入資金18.14億元，收入總計506.64億元。政府性基金預算支出257.84億元，增長7.47%，加上上解上級支出0.17億元、調(diào)出資金50.02億元、債務還本支出151.76億元，支出總計459.79億元。收支相抵后，年終滾存結余46.85億元。

市本級政府性基金預算收入130.15億元，增長83.3%，加上上年結余4.52億元、上級補助收入5.07億元、債務轉貸收入141.3億元、調(diào)入資金9.49億元，減去補助下級支出5.27億元，收入總計285.26億元。政府性基金預算支出113.81億元，增長3.31%，加上上解上級支出0.11億元、調(diào)出資金37.8億元、債務還本支出126.88億元，減去下級上解收入0.04億元，支出總計278.56億元。收支相抵后，年終滾存結余6.7億元。

3．國有資本經(jīng)營預算收支決算情況。

全市國有資本經(jīng)營預算收入8.64億元，加上上級補助收入0.12億元、上年結余0.26億元，收入總計9.02億元。國有資本經(jīng)營預算支出4.14億元，加上調(diào)出資金4.76億元，支出總計8.9億元。收支相抵后，年終滾存結余0.12億元。

市本級國有資本經(jīng)營預算收入5.82億元，加上上年結余0.01億元，收入總計5.83億元。國有資本經(jīng)營預算支出2.4億元，加上調(diào)出資金3.42億元，支出總計5.82億元。收支相抵后，年終滾存結余0.01億元。

4．社會保險基金預算收支決算情況。

全市社會保險基金預算收入161.34億元，下降0.34%。社會保險基金預算支出157.33億元，增長19.96%。當年收支結余4.01億元，加上上年結余137.36億元，年末滾存結余141.37億元。

市本級社會保險基金預算收入95.6億元，下降5.99%。社會保險基金預算支出96.93億元，增長29.66%。當年收支結余-1.33億元，加上上年結余97.11億元，年末滾存結余95.78億元。

需要說明的是，與向市第十六屆人民代表大會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，全市及市本級一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算收支有差異，原因是當時報告的是預計數(shù)，現(xiàn)根據(jù)決算情況進行調(diào)整。

（二）財力性轉移支付資金情況。

全市爭取財力性轉移支付資金155.22億元，同口徑（下同）增長8.69 %。其中：市本級13.03億元，增長4.3%；縣區(qū)142.19億元，增長9.11 %。

1. 均衡性轉移支付。全市93.39億元，增長11.17 %。其中：市本級9.35億元，增長3.11 %；縣區(qū)84.04億元，增長12.14 %。主要用于彌補財力不足。

2. 調(diào)整工資轉移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級1.78億元、縣區(qū)9.86億元。為調(diào)整機關事業(yè)單位人員工資補助基數(shù)。

3. 農(nóng)村稅費改革轉移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅等稅費后的轉移支付補助。

4. 縣級基本財力保障機制獎補資金。全市26.17億元，增長9.09%。主要用于地方保障基層“三保”等必要支出需求。

5. 資源枯竭型城市轉移支付。全市3.8億元，下降0.36 %。其中：常寧市1.23 億元、耒陽市1.6億元、其他地區(qū)0.97億元。

6. 其他轉移支付。全市15.93億元，增長5.67%。其中：增值稅留抵退稅轉移支付收入5.22億元、其他退稅減稅降費轉移支付收入0.83億元、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入1.34億元、革命老區(qū)轉移支付收入2.15億元、鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉移支付收入6.39億元。

（三）政府債務情況。

1. 政府債務規(guī)模及結構。全市地方政府債務余額1331.25億元，其中：一般債務458.17億元，專項債務873.08億元。市本級地方政府債務余額731.05億元（含省級掛賬的129.8億元專項債務和省級轉貸收費高速公路專項債務17億元），其中：一般債務165.72億元，專項債務565.33億元。

2. 政府債券舉借及使用情況。省財政廳轉貸全市新增政府債券91.33億元，其中：一般債券13.46億元，專項債券77.87億元。市本級16.59億元，其中：一般債券2.17億元，專項債券14.42億元。

省財政廳轉貸全市再融資債券220.8億元，其中：一般債券 69.09億元，專項債券151.71億元（含爭取化債試點再融資債券113.65億元，用于化解隱性債務，下同）。市本級181.51億元，其中：一般債券54.63億元，專項債券126.88億元（含爭取化債試點再融資債券110.56億元）。

3. 政府債務償還本息情況。全市發(fā)行再融資債券償還地方政府債務本金107.21億元，其中：一般債務69.1億元，專項債務38.11億元。支付地方政府債務利息39.69億元，其中：一般債務15.18億元，專項債務24.51億元。市本級發(fā)行再融資債券償還地方政府債務本金70.95億元，其中：一般債務54.63億元，專項債務16.32億元。支付地方政府債務利息21.69億元，其中：一般債務6.08億元，專項債務15.61億元。

4. 項目實施及資金管理情況。出臺《關于進一步加強政府債券管理的通知》《衡陽市專項債券項目管理和資金監(jiān)管辦法》等文件，進一步明確主管部門、項目單位管理責任；開展全市專項債項目督導，加快債券資金使用進度。

（四）績效評價情況。篩選覆蓋面廣、社會關注度高的31個項目開展財政重點績效評價，金額118.32億元，其中：部門整體支出11個，項目支出20個。重點選取高新區(qū)南片老舊小區(qū)改造及配套基礎設施建設項目、中心醫(yī)院異地擴建健康服務樓等2個專項債券項目，以及銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金、就業(yè)專項資金、殘疾人就業(yè)保障金、應急專項資金等9個專項資金開展財政績效評價，金額22.77億元。調(diào)減績效評價偏低的交通專項資金2024年預算規(guī)模，推動就業(yè)專項資金問題整改。

（五）財政工作情況。

1. 加大減負紓困力度，推動經(jīng)濟企穩(wěn)向好。支持出臺“穩(wěn)增長”22條、“原地倍增”13條等惠企政策，推動“免申即享”，市本級兌現(xiàn)資金3.88億元；落實減稅退稅降費20.12億元，減免報建規(guī)費0.74億元，減輕市場主體負擔；為1167戶在保小微企業(yè)提供融資貸款擔保17.65億元，減免擔保費0.26億元，出資1億元設立市財融普惠小額貸款有限公司，發(fā)放小額貸款0.94億元，為32家中標企業(yè)提供政府采購合同融資2.47億元，緩解企業(yè)融資難題；落實政府采購支持中小企業(yè)政策，中小企業(yè)政府采購份額達到85%以上；統(tǒng)籌財政資金及財政監(jiān)管資金存放86億元，撬動新增銀行貸款投向?qū)嶓w經(jīng)濟。

2. 加強財源稅源建設，提升財源培育質(zhì)效。出臺《衡陽市稅費精誠共治實施辦法（試行）》《衡陽市財稅綜合信息數(shù)據(jù)共享管理辦法》等制度，構建以數(shù)治稅工作機制，實施“稅務+N”專項行動，查補稅收22億元；推進城區(qū)弱電管網(wǎng)、光伏發(fā)電等特許經(jīng)營權以及砂石采礦權出讓，加大閑置房屋處置，實現(xiàn)資產(chǎn)資源盤活收益298億元；清理收回閑置、低效以及往來資金24億元。我市榮獲省政府2023年度實施財源建設工程成效明顯地區(qū)真抓實干表彰激勵。

3. 健全民生投入機制，切實改善民生福祉。全市民生支出占一般公共預算支出比重75.23%。統(tǒng)籌就業(yè)資金2.92億元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款3.6億元，支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)；統(tǒng)籌資金116.37億元，助推教育事業(yè)發(fā)展，全市公辦義務教育學位占比達到95%；支持提升衛(wèi)生健康水平，基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費人均財政補助標準提高到89元；累計發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)和孤兒等困難群體基本生活費12.37億元，涉及困難群體39.28萬人次；支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展，投入農(nóng)林水資金70.16億元，發(fā)放“一卡通”惠農(nóng)補貼資金37.82億元；投入資金17.48億元，支持生態(tài)環(huán)境修復；籌措資金4.5億元，支持改造老舊小區(qū)290個、既有住宅增設電梯388臺；統(tǒng)籌資金1.97億元，支持安全生產(chǎn)、應急救援能力建設等。

4. 堅決樹牢底線思維，防范化解重大風險。爭取化債試點再融資債券113.65億元，籌措償債資金146.89億元，確保按時還本付息；開展PPP項目清查整治專項行動，落實政府和社會資本合作新機制要求；新增設立縣級財政運行應急資金，開展縣級財政預算編制事前審核，動態(tài)監(jiān)測縣級財政運行，兜牢兜實“三保”底線；組織開展“三湘護農(nóng)”、財經(jīng)秩序、預決算公開等領域?qū)ｍ棻O(jiān)督，開展公職人員借款清理專項行動，出臺《關于進一步加強行政事業(yè)單位財務管理的意見》，健全單位內(nèi)控制度，筑牢單位財務基礎。

5. 持續(xù)推進改革創(chuàng)新，提高財政管理水平。扎實開展“走找想促”活動，以調(diào)研推動解決財政改革發(fā)展難題，部分調(diào)研報告分別獲全省一、二、三等獎，并在全省財政工作會上作典型發(fā)言；出臺《衡陽市市本級財政投資評審管理辦法》，制定評審口徑規(guī)范手冊，實行“雙隨機”直播抽取造價咨詢機構，打造財政陽光評審服務平臺，市財政評審經(jīng)驗做法獲中央、省推薦；規(guī)范住房公積金、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保等繳費基數(shù)，開展部門預算編制精準度評估，減少預決算偏離度；完善城（園）區(qū)義務教育學校建設經(jīng)費補助機制；開展“財政基礎工作建設年”和“績效管理提升年”行動，提升財政工作效率和資金效益；深化預算管理一體化建設，全市預算管理一體化考核排全省第1位。

二、2024年上半年預算執(zhí)行情況

（一）預算執(zhí)行情況。

1. 一般公共預算。全市地方一般公共預算收入108.92億元，增長3.87%。其中：地方稅收收入68.33億元，下降1.7%。一般公共預算支出305.48億元，增長0.05%。市本級地方一般公共預算收入35.64億元，增長6.77%。其中：地方稅收收入17.74億元，下降18.26%。一般公共預算支出64.96億元，增長14.93%。

2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入22.16億元，下降46.27 %；政府性基金預算支出59.57億元，下降25.64%。市本級政府性基金預算收入6.61億元，下降60.61 %；政府性基金預算支出3.72億元，下降85.71%。

3. 國有資本經(jīng)營預算。全市國有資本經(jīng)營預算收入0.15億元，下降85.85%；國有資本經(jīng)營預算支出0.37億元，下降2.63%。

4. 社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入65.01億元，增長31.7%；社會保險基金預算支出84.44億元，增長18.48%。市本級社會保險基金預算收入45.64億元，增長39.63%；社會保險基金預算支出51.46億元，增長21.62%。

5. 債務余額。截至6月末，全市政府債務余額1349.19億元，其中：一般債務466.66億元，專項債務882.53億元。市本級政府債務余額731.84億元，其中：一般債務168.45億元，專項債務563.39億元。

（二）主要特點。

1. 財政收入穩(wěn)中向好。全市地方收入完成108.92億元，排全省第4位，完成年度計劃的52.53%，圓滿實現(xiàn)了財政收入“雙過半”；地方稅收占比62.74%，高出市州平均水平1.8個百分點，排全省第3位，有9個縣市區(qū)（園區(qū)）地方稅收占比超過70%。

2. 財政支出保障有力。進一步調(diào)整優(yōu)化支出結構，堅持“有保有壓”，持續(xù)加大對民生等重點領域投入力度。全市一般公共預算支出中與政府行政運行相關的一般公共服務支出下降0.15%，與民生息息相關的教育、衛(wèi)生健康支出分別增長3.97%、11.88%，與改善人居環(huán)境相關的城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長29.42%。

3. 財政管理高效運行。牢固樹立習慣“過緊日子”思想，2024年市本級一般性支出預算壓減10%，非剛性、非重點支出壓減5.89億元；推行首接負責制，切實轉變機關工作作風；爭取用于補充政府性基金財力的新增專項債券42.79億元（市本級35.08億元），支持化解存量隱性債務。

（三）當前及后段形勢分析。

雖然上半年全市財政收入順利實現(xiàn)“雙過半”，財政運行總體平穩(wěn)，但也面臨著一些問題和困難。

1. 穩(wěn)增長壓力大。上半年全市非稅收入完成40.59億元，增長14.82%，是拉動地方收入增長的重要因素。但地方稅收下降1.7%，與經(jīng)濟活動密切相關的增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別下降15.48%、13.87%、19.6%，收入增長動力仍然不足。

2. 保重點壓力大。土地市場持續(xù)低迷，地方可用財力不足，但民生政策逐年提標擴面，“三保”等剛性支出只增不減，加上我市承辦第三屆省旅發(fā)大會需要投入較多，面臨較大的財政保障壓力。

3. 防風險壓力大。全市債務進入還本付息高峰期，在國有土地出讓收入等可償債財力下降、平臺公司融資渠道收窄等情況下，籌集償債資金的壓力很大。同時，全市縣級“三保”支出占經(jīng)常性可用財力比重在65%左右，部分縣市區(qū)占比在70%以上，縣級財政運行風險較大。

（四）下階段工作措施。

1. 推進財源建設，著力夯實財力基礎。錨定“三高四新”美好藍圖和圍繞“制造立市、文旅興城”發(fā)展戰(zhàn)略，深入實施“六個倍增計劃”；嚴格落實減稅降費退稅緩稅政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)市場主體活力；拓展“稅務+N”應用場景，堵塞征管漏洞；加快新增債券、特別國債使用進度，發(fā)揮政府投資帶動作用；清理盤活國有“三資”，千方百計增加可用財力。

2. 注重政策協(xié)同，著力提高政策效能。扎實開展“績效管理鞏固年”行動，推動財政政策效能、資金使用效益、財稅改革效果、財會監(jiān)督效力、內(nèi)部管理效率“五提升”；建立健全事前績效評估機制，提高財政資源配置效益；強化績效評價結果應用，構建“花錢必問效、無效必問責”的長效機制。

3. 加強風險防范，著力筑牢安全底線。壓實縣級“三保”主體責任，完善縣市區(qū)財政運行監(jiān)督機制，兜牢兜實“三保”底線；加強債務風險監(jiān)測預警，堅決遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥化解債務存量，確保無系統(tǒng)性風險事件發(fā)生；強化村級債務管理，因地制宜逐村制定“控債化債”計劃。

4. 完善體制機制，著力深化財政改革。深入學習貫徹二十屆三中全會關于深化財稅體制改革精神，提前做好基礎工作，維護全市利益；貫徹落實省以下財政體制改革，推進零基預算改革，探索完善市本級與城（園）區(qū)財政體制；規(guī)范政務信息化項目建設、網(wǎng)絡租賃服務標準；推進涉案財物集中管理中心建設；嚴格落實限時辦結制、首接負責制，提升財政服務質(zhì)量和效率。

第二部分決算草案（見附件）

第三部分相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

（一）稅收返還

稅收返還104945萬元，與上年持平。其中：

增值稅消費稅稅收返還69813萬元;

所得稅基數(shù)返還8069萬元;

成品油稅費改革稅收返還6210萬元;

其他稅收返還20853萬元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付860491萬元，比上年增加297397萬元，增長52.81%，主要是醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入、農(nóng)林水共同財政事權轉移支付等增加。

（三）專項轉移支付